В 2025 году вступит в силу налоговая реформа, и изменения затронут в первую очередь компании на УСН, которые уже превышают или скоро превысят порог доходов. Но нововведения коснутся всех.
Если вы не знакомы с налоговой реформой, советуем прочитать нашу статью Будет ли хватать функционала бесплатных банковских приложений для расчета УСН в 2025 году? И что вообще нужно делать, чтобы не попасть в трудную ситуацию?
В этом материале расскажем, что нужно знать о новом НДС и как это повлияет на пользователей 1С:Управление нашей фирмой.
Также ответим на важный вопрос, который беспокоит многих: что делать, если обновить 1С:УНФ до актуальной версии до 2025 года не удастся?
Мы представим информацию в формате вопросов и ответов, чтобы вы могли быстро найти ответы на самые популярные запросы.
Важно!
Не забывайте обновлять 1С:УНФ до актуальной версии и следить за регулярными обновлениями. В версии 3.0.10.143 уже появились новые ставки НДС, но впереди еще важные изменения, которые потребуют дальнейших обновлений.
Обновляться нужно всем — даже если вы на Общей системе налогообложения. Новые ставки НДС придется указывать в приходных документах.
ИП на УСН и НДС: что нужно знать
С 2025 года индивидуальные предприниматели на УСН должны начать исчислять и уплачивать НДС. Разберемся, что это значит и какие шаги нужно предпринять.
Вопрос:
Если я на УСН 5% или 7%, будет ли НДС таким же, как у компаний на общей системе налогообложения?
Ответ:
Не совсем. У вас появится оборотный налог, а не косвенный. Это значит, что вам нужно будет начислять НДС, но вы не сможете принять его к вычету от поставщиков. Соответственно, вам нужно будет правильно начислять НДС, выставлять счета-фактуры, заполнять декларацию и уплачивать налог.
Вопрос:
Что именно облагается НДС? Только реализация?
Ответ:
Нет, НДС начисляется не только с продаж, но и с авансов, полученных от покупателей. При этом, если аванс не был зачтен в течение 5 дней, нужно будет выставить счет-фактуру. Важно учитывать: если у вас много авансов, вам придется массово выписывать такие счета.
После того как состоится реализация, авансовый НДС можно будет принять к вычету.
В конце квартала сумма НДС будет складываться из НДС с продаж и авансов, которые не были зачтены к концу квартала.
Вопрос:
Позволит ли УНФ считать налог по НДС и выполнять все необходимые действия? Или нужно подключать 1С:Бухгалтерию и настраивать обмен?
Ответ:
Если вы на НДС 5% или 7% и являетесь ИП, то 1С:УНФ полностью справится с задачей и 1С:Бухгалтерия вам не потребуется.
Однако если вы решите перейти на полноценный НДС 20% (чтобы иметь возможность принимать НДС к вычету), то возможностей УНФ будет недостаточно. В этом случае вам нужно будет разработать план, как правильно интегрировать 1С:Бухгалтерию, занести остатки и учесть НДС (чтобы принять его к вычету по непроданным товарам).
Актуальная информация от разработчиков на декабрь 2024 года:
1С:УНФ для ИП на УСН будет поддерживать основные сценарии учета НДС, включая сдачу отчетности в контролирующие органы. Также планируется поддержка исключительных ситуаций для вычета НДС по ставкам 5% и 7%.
Важно отметить, что не будет поддержан раздельный учет НДС, а также редкие сценарии, такие как закупки услуг у иностранных контрагентов, автоматическое заполнение раздела 7 и другие специфические случаи. Для сдачи отчетности по НДС юридическим лицам рекомендуется использовать интеграцию с 1С:Бухгалтерией.
В программе будут реализованы два сценария вычета НДС:
- вычет по НДС с полученного аванса (после отгрузки товаров)
- вычет НДС по возвращенным товарам или при снижении стоимости реализации (например, если цена была уменьшена)
Вопрос:
Говорят, что декларацию по НДС можно сдать только в электронном виде, и руками её в программе от налоговой не заполнишь. Что делать?
Ответ:
Да, декларацию по НДС действительно нужно сдавать только в электронном виде через специальных операторов. В 1С:УНФ встроен функционал 1С:Отчетности, благодаря которому вы сможете не только заполнить декларацию, но и отправить её в налоговую. Заполнять декларацию вручную действительно сложно — нужно построчно указывать каждую счет-фактуру, а их может быть очень много.
Вопрос:
Слышал, что в чеках нужно что-то делать с НДС. Это правда?
Ответ:
Да, в чеках обязательно нужно указывать ставку НДС. Поэтому важно обновить не только УНФ, но и кассовые аппараты, чтобы они правильно пробивали чеки с учетом новых требований.
НДС с авансов для ИП на УСН
Как мы уже упоминали, НДС нужно будет начислять и с авансов — это не так просто, как может показаться. Вот основные моменты, которые стоит учесть:
- Правильное начисление НДС с авансов.
Чтобы правильно начислять НДС с авансов, возможно, вам понадобится помощь бухгалтера с опытом. Важно правильно настроить систему взаиморасчетов, так как для выписки счетов-фактур на авансы и последующего принятия НДС к вычету нужно, чтобы все было в порядке. У большинства пользователей УНФ с этим есть проблемы. Мы часто пишем о таких ситуациях и знаем, как их решить, но придется приложить усилия. - Как начислять НДС с авансов в УНФ?
На самом деле не так очевидно, как это будет реализовано в УНФ. Мы пока не знаем точных деталей, но, вероятно, процесс будет сложнее, чем в 1С:Бухгалтерии. В УНФ часто взаиморасчеты ведутся по заказам покупателей: по одному может быть долг, по другому — аванс. Как в этом случае правильно выписать счет-фактуру на аванс — пока не понятно. Особенно учитывая, что у многих пользователей в разрезе заказов также могут быть проблемы с учетом. - Автоматизация массовых счетов-фактур.
На данный момент в УНФ нет инструмента для автоматической массовой выписки счетов-фактур на авансы. Разработчики говорят, что планируют его внедрить, но мы не уверены, успеют ли они к первой отчетности по НДС.
В общем, будем следить за развитием событий и функционала, но однозначно рекомендуем навести порядок с авансами.
ООО на УСН, теперь появляется НДС
Если у вас ООО, то надеемся, что у вас уже есть бухгалтер и вы используете две программы:
- 1С:УНФ для управленческого учета и процессов
- 1С:Бухгалтерию для расчета налогов и ведения бухгалтерии
Если это еще не так, то вам нужно срочно подумать, как организовать правильный учет.
Что нужно будет делать в программе 1С:УНФ?
Как минимум, вам придется заносить и выписывать первичную документацию с НДС по новым ставкам.
Возможно, потребуется выписывать счета-фактуры на авансы покупателям, если это потребуется (хотя это можно сделать и в 1С:Бухгалтерии).
В целом, схема работы с НДС в двух программах уже хорошо отработана, так как многие организации на общей системе налогообложения используют такую связку. Однако, вам все равно предстоит адаптироваться к новым реалиям.
Отчетность по НДС нужно будет рассчитывать и подавать в 1С:Бухгалтерии.
Что делать тем, кто не успеет обновить УНФ до актуальной версии с новым НДС?
Это действительно непростой вопрос.
Мы всегда рекомендуем использовать актуальные версии программ. Но мы понимаем, что есть немало пользователей, которые по разным причинам не обновляют свою версию УНФ.
Давайте разберем, с какими проблемами вам предстоит столкнуться, и предложим рекомендации по их решению.
Если вы на УСН, вам нужно будет выписывать первичку с НДС.
А если вы на ОСН, вам нужно будет фиксировать первичку с новым НДС.
Новые ставки НДС можно будет заполнить в справочнике ставок. Для этого перейдите в раздел «Все функции» или используйте ссылку: e1cib/list/Справочник.СтавкиНДС. Это поможет правильно указывать ставки и рассчитывать суммы НДС.
Если у вас сильно устаревшая версия УНФ, вам, возможно, придется дорабатывать печатные формы УПД или счетов-фактур, чтобы они соответствовали актуальным требованиям.
Скорее всего, такую счет-фактуру будет трудно отправить через ЭДО (электронный документооборот), поэтому либо придется обновиться, либо искать другие решения.
Если вы используете ЭДО для входящих документов, новые ставки НДС также, скорее всего, не заполнятся автоматически.
Для тех, кто работает на УСН с НДС, в чеках при наличных оплатах нужно будет указывать ставку НДС. Для этого обязательно нужно обновиться. Пока штрафовать не будут, но не затягивайте с этим.
Если вы используете обмен с 1С:Бухгалтерией, новые ставки НДС, скорее всего, не выгрузятся в нее, и тоже нужно будет придумать решение.
Мы работаем над этим вопросом и постараемся предложить варианты, но на данный момент готовых инструментов нет. Следите за новостями и нашими обновлениями.
Подведем итог
Налоговая реформа серьезно повлияет на вашу работу, поэтому важно заранее подготовиться. Начните с того, чтобы определить приоритетные задачи — что нужно сделать немедленно, а что можно отложить (например, декларацию по НДС нужно подавать в конце апреля).
- Обновите УНФ, если это возможно. Если обновление вызывает трудности, следите за нашими новостями или обратитесь к менеджерам — мы всегда готовы помочь.
- Изучите нововведения по НДС. Определите, что ваша программа сможет сделать без доработок, а что потребует дополнительных настроек или решений.
Если вы не хотите разбираться в сложностях налогообложения и бухгалтерского учета, приходите к нам на бухгалтерское обслуживание.
Напишите нам в Телеграм / WhatsApp или на почту 📧 – мы ответим на ваши вопросы.
Также вам может быть интересно: