С 2025 года вступают в силу новые правила налога на имущество организаций и земельного налога. Разберём, что изменилось, и как это скажется на ваших расходах. Всё просто, понятно и с наглядными примерами!
Новая ставка налога на имущество организаций в 2025 году
С 2025 года регионам предоставлено право повышать ставку налога на имущество организаций для объектов с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей. Максимальная ставка может составить 2,5% (в 2024 году она составляла максимум 2%). Владельцев недвижимости с кадастровой стоимостью до 300 млн рублей это изменение не касается — для них сохраняются прежние ставки.
Пример расчета налога:
Компания владеет зданием с кадастровой стоимостью 350 млн рублей.
- Налог в 2024 году (по ставке 2%):
350 млн × 2% = 7 млн рублей - Налог в 2025 году (по ставке 2,5%):
350 млн × 2,5% = 8,75 млн рублей - Изменение налоговой нагрузки:
8,75 млн – 7 млн = 1,75 млн рублей
Что это значит для бизнеса? Для владельцев дорогой недвижимости налоговая нагрузка может существенно вырасти. Ставка устанавливается региональными властями, поэтому важно уточнить ее размер в вашем регионе. Если ваша недвижимость подпадает под новые условия, учитывайте это при планировании бюджета, чтобы избежать неожиданных расходов.
Новые условия для льгот по земельному налогу в 2025 году
С 2025 года льготная ставка земельного налога 0,3% больше не применяется к участкам с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей. Для таких земель налог рассчитывается по местной ставке, которая может достигать 1,5%.
Повышенная ставка не распространяется на:
- Земли, используемые для сельскохозяйственного производства:
а) участки сельскохозяйственного назначения;
б) земли в зонах сельскохозяйственного использования в границах населенных пунктов.
- Земли, ограниченные в обороте:
а) участки, предоставленные для нужд обороны и безопасности;
б) земли, выделенные для таможенных нужд.
Если ваш участок относится к этим категориям, налог продолжит рассчитываться по льготной ставке.
Пример расчета налога:
Компания владеет земельным участком стоимостью 350 млн рублей, используемым для коммерческой деятельности.
- Налог в 2024 году (по льготной ставке 0,3%):
350 млн × 0,3% = 1,05 млн рублей - Налог в 2025 году (по местной ставке 1,5%):
350 млн × 1,5% = 5,25 млн рублей - Изменение налоговой нагрузки:
5,25 млн – 1,05 млн = 4,2 млн рублей
Что это значит для бизнеса? Если ваш участок не подпадает под льготные категории, налоговая нагрузка увеличится. Местные ставки, которые могут достигать 1,5%, значительно выше прежней льготной ставки. Проверьте, относится ли ваш участок к исключениям, и скорректируйте бюджет с учетом новых условий.
Как узнать кадастровую стоимость недвижимости?
Кадастровая стоимость — это государственная оценка вашей недвижимости, которая может отличаться от рыночной. Простые способы узнать эту информацию:
- Сайт Росреестра. Введите адрес или кадастровый номер объекта в соответствующем разделе.
- Публичная кадастровая карта. Найдите объект на интерактивной карте Росреестра. Если он не отображается, попробуйте другие способы.
- Справочная информация онлайн. Используйте сервис «Справочная информация по объектам недвижимости» на сайте Росреестра, введя кадастровый номер.
- Запрос в Фонд государственной кадастровой оценки. Если объект не найден в реестрах, вы можете запросить данные через Фонд государственной кадастровой оценки. Подробную инструкцию по подаче запроса смотрите здесь.
- Выписка из ЕГРН. Закажите выписку через Росреестр или МФЦ. Она содержит все данные, включая кадастровую стоимость.
Еще один способ узнать кадастровую стоимость — воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС России. Такой вариант доступен только для объектов недвижимости, которые находятся в вашей собственности и по которым вы уплачиваете налоги.
Зачем повышают налоги?
Повышение имущественных налогов поможет регионам справляться с финансовыми трудностями и поддерживать местные проекты, такие как дороги и социальные программы. Согласно плану, в 2025 году бюджеты получат около 16 млрд рублей, а за три года — до 50 млрд рублей.
Подписывайтесь на наш канал и читайте актуальную информацию. Еще больше полезных материалов у нас на сайте.