Ставки НДС 5% и 7% будут действовать с 1 января 2025 года. С этой же даты надо указывать их в кассовых чеках, а для этого — обновить кассовую прошивку. Кого касаются изменения и что делать предпринимателям, рассказываем в статье.
Содержание
- Кто будет платить 5% или 7% НДС
- Как новые ставки влияют на работу касс
- Как пробивать чеки, если нет новых прошивок для ККТ
Кто будет платить 5% или 7% НДС
С 2025 года все юрлица и ИП на УСН становятся плательщиками НДС. Но платить налог на добавленную стоимость предстоит не всем. Это коснется только бизнесов с годовым доходом более 60 млн ₽.
У предпринимателей есть выбор:
- Платить НДС по общим ставкам (20, 10, 0%). В этом случае можно уменьшать налог к уплате на «входящий» НДС.
- Либо выбрать 5 или 7%, но без зачета «входящего» налога от поставщиков. Это новые ставки, которые ввели с 2025 года специально для упрощенки. Ставка 5% — для бизнесов с годовым доходом от 60 до 250 млн ₽, при большем доходе надо применять 7%.
Учитывайте, что работать на УСН можно только до момента, пока доходы не больше 450 млн ₽/год.
Как новые ставки влияют на работу касс
В кассовых чеках есть обязательный реквизит со ставкой НДС. Его-то и коснутся обновления прошивок, которые предстоит сделать розничным бизнесам. Но тоже не всем, это зависит от ситуации.
1. Магазин или точка общепита не платит НДС
В кассовых чеках ничего не меняется, в реквизит подтягивается «НДС не облагается».
2. Розничный бизнес на УСН выбрал платить НДС по ставкам 20% или 10%
В кассовых чеках будут отображаться ставки 20 или 10%. Прошивка для кассы не требуется, поскольку ставки действуют давно. Достаточно их учесть в торговой программе: поставить нужные галочки, чтобы система при продаже формировала чеки со ставкой НДС. Если в точке автономная касса, то НДС берется из встроенной в память ККТ базы товаров.
3. Розничный бизнес на УСН выбрал специальные ставки НДС — 5% или 7%
И тут самое интересное: именно в этой ситуации потребуется не только выбрать ставку НДС в учетной программе, но и обновить кассовую прошивку.
Убедитесь, что в вашей торговой программе появились ставки 5 и 7%, а версия кассовой прошивки поддерживает их печать в чеках ККТ.
Собрали статусы по прошивкам от производителей касс:
- Производитель «Атол»
Модели ККТ: АТОЛ 1Ф, 20Ф, 22Ф, 22v2Ф, 25Ф, 27Ф, 30Ф, 50Ф, 50Ф, 55Ф, 77Ф.
Статус на 19.12.2024: прошивка готова. Для обновления потребуется действующая подписка ИТС АТОЛ.
- Производитель «Дримкас»
Модели ККТ: Вики Принт 57Ф, Вики Принт 57 Плюс Ф, Вики Принт 80 Плюс Ф.
Статус на 19.12.2024: прошивка готова. Для обновления потребуется действующий Дримкас Ключ.
- Производитель «POScenter»
Модели ККТ: Ритейл-01ФM, Ритейл-02Ф, POScenter-02Ф.
Статус на 19.12.2024: ожидается передача тестовой прошивки.
- Производитель «ШТРИХ-М»
Модели ККТ: ШТРИХ-ОНЛАЙН, ШТРИХ М-01Ф.
Статус на 19.12.2024: ожидается передача тестовой прошивки.
- Производитель «Multisoft»
Модели ККТ: MSPOS все модели.
Статус на 19.12.2024: прошивка готова. Покупка подписки на обновления не требуется.
- Производитель «Mertrade»
Модели ККТ: Нева‑01‑Ф.
Статус на 19.12.2024: прошивка готова. Для установки потребуется действующая подписка на обновления.
- Производитель «Incotex Electronics Group»
Модели ККТ: Меркурий все модели на ФФД 1.2.
Статус на 19.12.2024: прошивка готова. Для установки потребуется действующая подписка на обновления.
- Производитель «Эвотор»
Модели ККТ: Эвотор 5ST, 7, 10.
Статус на 19.12.2024: Ожидайте сообщения о появлении новой прошивки на вашем терминале.
Для обновления потребуется действующая подписка «Смарт-терминал плюс» или «УТМ плюс» (3 000 ₽/год). Также должно быть установлено приложение «Обновление под закон».
Не нашли свою кассу? Посмотрим, чем сможем помочь. Оставить заявку
Как пробивать чеки, если нет новых прошивок на кассах
Если производитель вашей кассы к январю 2025 года не обновит прошивку, то вы можете временно, до выхода соответствующего обновления, продолжить формировать чеки по прежним правилам. В этом случае надо указывать реквизиты:
- «Сумма расчета по чеку без НДС» (тег 1105)
- «Сумма расчетов без НДС» (тег 1183)
При этом сумма расчета должна включать в себя НДС по специальным ставкам 5 или 7%.
Такие разъяснения дает ФНС в методических рекомендациях по НДС для УСН (письмо от 17.10.2024 № СД‑4‑3/11815@).
Как только выйдут обновления от производителей ККТ, розничным продавцам необходимо формировать кассовые чеки с указанием новых ставок НДС. Для этого надо вовремя обновить прошивку кассы. Скорее всего, ФНС даст рекомендации про разумный срок, в который требуется обновить кассу.
В торговых программах Saby (СБИС) учтены все изменения по новым ставкам НДС.
Обновим прошивки под ключ, чтобы вы не отвлекались от работы
- Проверим версию ПО на кассе
- Установим прошивку и проверим работу ККТ