К наступающему новому году подготовили инструкцию для бухгалтеров, которые хотят правильно учесть новогодние покупки организации, а не просто списать их на "представительские расходы" :)
Рассмотрим, что нужно сделать, на нескольких примерах, когда организация использует общую систему налогообложения (ОСН) и применяет метод начисления и ПБУ 18/02 (балансовый метод).
1. Если организация приняла такие вещи, как ели и/или елочные игрушки.
Нужно создать документ «Поступление (акт, накладная, УПД) в разделе «Покупки» - «Поступление (акты, накладные, УПД)». Выбрать поступление с видом операции «Товары (накладная, УПД)».
Укажите контрагента, договор, не забудьте проверить счета учета и сроки расчетов по ссылке в поле «Расчеты».
В поле «Склад» выберите склад, на который поступают приобретенные товары.
В форме "Цены в документе" по ссылке "НДС сверху" / "НДС в сумме" установите флажок "НДС включать в стоимость" (поскольку право на вычет входного НДС в данном случае отсутствует).
Заполните оставшиеся поля в документе.
В полях же «Счет-фактура № ... и от ...» номер и дату счета-фактуры оставьте незаполненными, т.к. входной НДС будет учтен в стоимости приобретенных товаров.
После проведите документ.
2. Приобретение продуктов питания и спиртных напитков.
В данном случае так же нужно создать документ «Поступление (акт, накладная, УПД)», но с видом операции документа - «Услуги (акт, УПД)».
Заполните документ:
Укажите контрагента, договор, не забудьте проверить счета учета и сроки расчетов по ссылке в поле «Расчеты».
В форме "Цены в документе" по ссылке "НДС сверху" / "НДС в сумме" установите флажок "НДС включать в стоимость".
В табличную часть по кнопке «Добавить» нужно:
- в колонке Номенклатура в подстроке 1 оставьте поле незаполненным, в подстроке 2 укажите текстовое наименование операции (приобретенных товаров);
- в колонке Счета учета по ссылке перейдите в одноименную форму, выберите в поле счет затрат для бухгалтерского и налогового учета и аналитику к нему (счет 91.02 "Прочие расходы", статья прочих доходов и расходов со снятым флажком "Принимается к налоговому учету" (вид статьи не имеет значения));
- заполните остальные колонки (количество, цена, сумма, ставка и сумма НДС).
В полях же «Счет-фактура № ... и от ...» номер и дату счета-фактуры оставьте незаполненными, т.к. входной НДС будет учтен в стоимости приобретенных товаров.
После проведите документ.
3. Передача ели и новогодних украшений на проведение корпоратива
В данном случае создаем документ «Расход материалов (Требования-накладные)» в разделе «Склад».
При создании выбираем вид операции - «Использование материалов».
Указываем склад и цель расхода для заполнения печатной формы.
По ссылке в поле «Счет затрат» установите переключатель Указывается: в положение «В шапке», укажите счет 91.02 и статью прочих доходов и расходов со снятым флажком "Принимается к налоговому учету"
На закладке «Материалы» табличную часть заполните по кнопке «Добавить»: выберите используемы материальные ценности, их количество и счет учета.
После проведите документ.
4. Отражение затрат на услуги артистов в БП 3.0.
Отражение затрат происходит через документ «Поступление (акты, накладные, УПД)» с видом операции документа - «Услуги (акт, УПД)».
При заполнении укажите контрагента, договор, так же не забудьте проверить счета учета и сроки расчетов по ссылке в поле «Расчеты».
В табличной части заполняйте через кнопку «Добавить», при этом:
- в колонке Номенклатура в подстроке 1 выберите (при необходимости добавьте новую) полученную услугу по проведению новогоднего корпоратива из одноименного справочника (при создании новых элементов выбирайте вид номенклатуры "Услуги") или просто укажите текстовое наименование услуги в подстроке 2;
- в колонке Счета учета по ссылке перейдите в одноименную форму, выберите счет 91.02 "Прочие расходы" и статью прочих доходов и расходов со снятым флажком "Принимается к налоговому учету"
- заполните остальные колонки
После заполнения всех полей проведите документ.
Желаем всем очень счастливого нового года, отличного настроения и веселого празднования! Пусть дебет в 2025 году всегда сходится с кредитом, а отчеты формируются одной кнопкой!
А если возникнут сложности - оставьте заявку на нашем сайте, задайте вопрос в чате в Телеграм или позвоните по тел. (8422) 38-43-48: мы поможем быстро справиться с проблемой!