Что делать, если возврат товаров попадает на новый год и новые налоговые правила? В 2025 году возврат товаров, проданных на УСН без НДС в 2024 году, может запутать даже опытного бухгалтера. Но не переживайте: мы разобрались в тонкостях закона и готовы поделиться решением, чтобы избежать ошибок и лишних налоговых проблем!
- Мария, 38 лет – главный бухгалтер компании на УСН, переживает из-за изменений в работе с НДС.
- Алексей, 42 года – финансовый консультант и эксперт по налогам, помогает разобраться в сложных ситуациях.
Мария: Алексей, у нас возникла ситуация: в 2024 году мы продали товары на УСН без НДС. А сейчас, в 2025 году, нам возвращают эти товары, но мы уже платим НДС по ставке 5%. Что делать? Надо ли выставлять корректировочный счёт-фактуру?
Алексей: Отличный вопрос, Мария. Давайте разберёмся. Если товар был отгружен в 2024 году, когда вы работали на УСН без уплаты НДС, то при возврате в 2025 году корректировочный счёт-фактуру выставлять не нужно.
Мария: То есть налоговая не потребует от нас пересчёта обязательств?
Алексей: Верно. По Налоговому кодексу, объектом обложения НДС признаются только операции по реализации товаров. А возврат в рамках старого договора не является новой реализацией. Так что, если в момент первоначальной продажи вы не выставляли счёт-фактуру с НДС, то и сейчас это не требуется.
Мария: А если покупатель захочет заявить вычет по НДС со стоимости возвращённого товара?
Все сервисы 1С в одном окне: обновления 1С, 1С-Отчётность, 1С через Интернет…
👉 Коммерческое предложение за 3 часа! Переходите по ссылке: выберите нужные сервисы и получите коммерческое предложение за 3 часа! Сохраните ссылку, чтобы вспомнить в нужный момент.
Алексей: Он не сможет этого сделать. Покупатель не принимал к вычету НДС при покупке товара, так как вы работали без НДС. Соответственно, при возврате никаких корректировок с его стороны тоже не будет.
Мария: Но ведь мы теперь на УСН с НДС. Это точно не имеет значения?
Алексей: Абсолютно. ФНС чётко разъяснила: статус плательщика НДС на момент возврата не влияет на необходимость выставления корректировочного счёта-фактуры, если изначально реализация шла без НДС.
Мария: Значит, я могу спокойно оформить возврат по договору без лишних налоговых обязательств?
Алексей: Именно так. Главное – зарегистрируйте этот возврат в своей учётной системе, чтобы не было путаницы. Кстати, для автоматизации таких операций в программах 1С есть готовые шаблоны.
Мария: Отлично, Алексей, спасибо! Я как раз использую 1С для работы. Это здорово, что такие ситуации можно решить без паники.
Уважаемые читатели! Узнайте больше о тонкостях работы с НДС и возвратами на нашем сайте. В разделе "Как сделать в 1С…" вы найдёте подробные инструкции по автоматизации учёта.
Оставляйте комментарии: сталкивались ли вы с подобными ситуациями? Делитесь опытом и задавайте вопросы! Подписывайтесь на наш блог, чтобы всегда быть в курсе актуальных новостей и полезных советов.