В 2025 году в России произойдут значительные изменения, относящиеся к бизнесу в целом. Однако мы концентрируемся на сфере информационных технологий, так как изменения здесь достаточно серьезны, чтобы рассмотреть их отдельно. Посмотрите, что вас ждет. Мы уверены — эта информация вам пригодится.
1. Федеральный инвестиционный налоговый вычет
С 2025 года ИТ-компании смогут воспользоваться федеральным инвестиционным вычетом, который даст возможность снизить налог на прибыль за счет частичного возмещения произведенных расходов на приобретение или модернизацию основных средств и нематериальных активов. Вычет составляет 3% от потраченных средств, но не более 50% от первоначальной стоимости модернизируемого актива.
Пример расчета вычета для IT-компаний:
IT-компании работают преимущественно по льготной ставке 5%, но даже для них федеральный вычет доступен.
Так, с суммы прибыли в 1000 мы должны в федеральный бюджет 50. Предположим, что на модернизацию потрачено 800, тогда вычет 800*0,03=24. Применив вычет можно вернуть 24, но увы не за один раз, так как в федеральный бюджет должно быть зачислено не менее 3% от прибыли, то есть 30. В первый год можно произвести вычет на 50-30=20, а неиспользованную часть вычета в следующем году.
2. Льготная ставка налога на прибыль для ИТ-компаний
Этот пункт может вас слегка расстроить, но знать его необходимо. В рамках налоговой реформы с 2025 года для ИТ-компаний вводится льготная ставка налога на прибыль — 5%. Как вы наверняка знаете, сейчас — 0%. К хорошему привыкаешь быстро, к такому повороту будем привыкать чуть дольше.
Ладно хоть по страховым взносам ничего не изменилось — стабильные 7,6%.
3. Программы для ИТ-стартапов
Для стартапов и развивающихся компаний в сфере ИТ также предусмотрены дополнительные льготы. В частности, организации, прошедшие экспертизу одного из Инновационных научно-технологических центров (ИНТЦ), такие как «Сколково», могут получить дополнительные налоговые преференции, включая снижение ставок НДС и льготные кредиты под сказочные 3% на исследования и разработки (НИОКР).
4. Увеличение ставок по прибыли и его влияние на ИТ-сектор
Льготы конечно хорошо и всегда приятно, но стоит держать в фокусе и изменение общей налоговой ставки на прибыль. Она вырастет, как уже говорилось ранее до 25% от текущих 20%. Именно поэтому стоит держать руку на пульсе мер поддержки, чтобы безбедно существовать в свете растущих налогов.
5. Региональные программы поддержки ИТ-компаний
В некоторых регионах страны уже действует Региональный вычет, который в определенных случаях выгоднее федерального вычета, затронутого нами ранее.
Итоги:
Изменения, вступающие в силу в новом 2025 году, предоставят ИТ-компаниям широкий спектр возможностей для оптимизации. Есть и негативные стороны, конечно, но куда без них.
IT-компании и так являются любимчиками государственных мер, и если вам не досталось новогодних угощений от Правительства, то просто достаньте припрятанное с прошлых лет.
Напомним: для того чтобы получить больше сладостей требуется IT-аккредитация. А если вы еще не знаете, как происходит IT-аккредитация, то вы как раз по адресу — мы рассказываем об этом здесь.