Организации на общей системе налогообложения получили возможность уменьшить платежи в бюджет благодаря налоговой реформе. Если доход организации за 9 месяцев 2024 года не превысил 337,5 млн рублей, то организация может в 2025 году из плательщика налога на прибыль превратиться в налогоплательщика на УСН.
Раньше многие фирмы, которые могли перейти на упрощенку, не пользовались этим правом, так как их клиентам/заказчикам нужен был входящий НДС. Поэтому организации с доходом менее лимита не применяли спецрежим, боясь растерять клиентов.
Теперь упрощенцы с доходом более 60 млн. рублей в год будут платить НДС.
Что дает организации переход на УСН?
Ставка налога на прибыль с 2025 года составляет 25%. Общая ставка налога для УСН «Доходы минус расходы» составляет 15%. Это уже экономия налога.
Но в некоторых субъектах ставка налога для УСН «Доходы минус расходы» значительно ниже. Например, в Тюменской области – 5%, в Ленинградкой области – 5% без каких-либо условий.
В Липецкой области пониженная ставка для УСН «Доходы минус расходы» введена для тех организаций, которые занимаются:
- производством одежды;
- производство машин и оборудования;
- производство игр и игрушек;
- производство медицинских инструментов и оборудования;
- производство изделий народных художественных промыслов.
Таким образом, перейдя на упрощенную систему налогообложения организация может вместо налога на прибыль 25% платить налог УСН от 5 до 15% с разницы между доходами и расходами. Плательщиком НДС организация останется, если ее выручка превышает 60 млн. руб. в год.
Порядок действий:
- Посчитать сумму всех доходов и определить, имеет ли организация право в 2025 году применять УСН
- Посмотреть, действуют ли в вашем регионе регистрации льготные ставки для УСН. Если действуют – то для каких видов деятельности
- Изучить порядок применения УСН и ограничения (стоимость имущества, наличие филиалов, доля участия других организаций, принятие в расходы только оплаченных материалов, товаров, услуг).
- Принять решение – оставаться на общей системе или переходить на УСН.
Если решили менять режим налогообложения, то в срок до 31 декабря нужно подать в ИФНС уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения.
Как узнать, какие ставки для УСН действуют в Вашем регионе?
В статье "Знаете ли вы о налоговых льготах в своем регионе?" я рассказываю, как можно узнать о налоговых льготах и сниженных ставках налога.
Если вам понравилась статья, подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить выход новых материалов.