Если вы хотите продать квартиру, которую купили по договору купли-продажи, выясните, какой налог вам придется при этом заплатить.
- Напомним, что при продаже имущества по общему правилу вы должны подать в налоговый орган декларацию о доходах и уплатить налог в размере 13% от полученной от покупателя суммы.
- Однако из этого общего правила есть исключения.
1) Если вы владели квартирой не меньше минимального срока - вам не придется платить налог и подавать декларацию.
- Сколько лет нужно владеть квартирой, чтобы не платить налог.
А) Три года - если это жилье - ваше единственное (т. е. у вас в собственности нет другого жилья - квартиры или дома) на момент продажи.
Б) Пять лет – если у вас на момент продажи в собственности есть другое жилье (дом или квартира).
Если вы состоите в браке, то учитывайте, что жилье, купленное вами в браке даже на имя вашего супруга, все равно считается вашим общим, т.е. у вас в этом случае тоже есть право собственности на него.
- Срок владения квартирой в данном случае начинается с даты регистрации права собственности на нее.
2) Если вы владели квартирой меньше минимального срока (3 года или 5 лет), вы можете выбрать один из 2 способов уменьшения налога:
А) Воспользоваться налоговым вычетом в 1 млн. руб.
- Налоговый вычет - это сумма, с которой не нужно платить налог.
- Сумму вашего дохода от продажи можно уменьшить на сумму 1 млн. руб. (т. е. вычеть из суммы продажи 1 млн. руб.).
Например, если вы продаете квартиру за 3 млн. руб., вы можете, применив налоговый вычет, заплатить налог только с 2 млн. руб.
- В этом случае нужно не позднее 30 апреля следующего года подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и не позднее 15 июля уплатить налог.
- Декларацию проще всего подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.
- Если вы продаете квартиру по цене 1 млн. руб. или меньше, подавать декларацию и платить налог вам не придется.
Б) Уменьшить свои доходы на расходы по приобретению квартиры
- Для этого нужно из цены продажи квартиры вычесть сумму расходов по ее покупке;
- К таким расходам могут относится непосредственно расходы на приобретение квартиры (в т.ч. если оплата производилась средствами материнского капитала), услуги риэлтора и проценты по ипотечному кредиту.
Например, если вы купили квартиру за 3 млн. руб., а вы продали ее за 4 млн. руб., то налог платится с разницы, т.е. с суммы в 1 млн. руб.
- В этом случае вам также нужно не позднее 30 апреля следующего года подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и не позднее 15 июля уплатить налог (если сумма продажи будет больше суммы ваших расходов по покупке).
- Декларацию проще всего подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.
- Для уменьшения доходов на сумму расходов к декларации приложите документы, подтверждающие расходы по покупке:
- договоры, акты, документы об оплате;
- а если квартира покупалась в ипотеку - также кредитный договор с графиком платежей и справку об уплаченных процентах из банка.
Всем хорошего дня!
Нормативный акт: ст.80, 217.1, 220, 229 Налогового кодекса.
Следующая статья - как оформить куплю-продажу недвижимости.
Подпишитесь на рассылку и получайте персональные советы
Наш сервис поможет вам составить нужный документ - договор, иск и т.п.
А наши курсы доступны по ссылке и помогут вам лучше разобраться в нужных вам темах.