Поправки в НК РФ были одобрены Госдумой в третьем чтении 10 июля 2024 года. Президентом страны был подписан закон, говорящий о значимых изменениях для бизнеса с 2025 года.
Меня зовут Константин Шумляковский, я являюсь практикующим юристом с более, чем 18-летним стажем, основателем компании «Шумляковский и Партнеры».
Оказываю профессиональную юридическую помощь для юридических лиц, полное юридическое сопровождение бизнеса. Более детальную информацию можно увидеть у меня на официальном сайте.
Налог на прибыль станет больше
Так, с 20 до 25% повысится ставка, которая должна помочь отказаться от курсовых экспортных пошлин уже с 2025 года.
Даже для IT-компаний ставки на прибыль будут увеличены с 0% до 5% и будут действовать в период 2025-2030 годы.
Для отдельных регионов будет возможность введения пониженной ставки в 2025-2030 годах для малых технологических компаний.
Ставка НДФЛ также будет изменена
В настоящее время она составляет 13% для всех, а 15% для граждан, доход которых превышает 5 млн рублей за год. Уже с 2025 года будет работать прогрессивная шкала:
- Доходы до 2.4 млн руб. – 13%
- 2.4-5 млн руб. – 15%
- 5-20 млн руб. – 18%
- 20-50 млн руб. – 20%
- Выше 50 млн руб. – 22%
При этом повышение ставки будет использоваться только на ту часть суммы, которая будет превышать заданные нормы, а не на всю ее.
Также будут внесены изменения для прибыли граждан от дивидендов, ценных бумаг, депозитов и даже продажи имущества. В случае дохода до 2.4 млн руб. НДФЛ составит 13%, свыше – 15%.
При продаже бизнеса также придется уплачивать больший налог. Так, если будет получен доход от сделки по продаже доли бизнеса или акцией в размере от 50 млн рублей, необходимо будет уплачивать НДФЛ. Причем правило будет распространяться даже в случае, если лицо владело этими долями или акциями более 5 лет.
Изменение правил для УСН
Базовый доход для перехода на спецрежим будет увеличен с 112.5 до 337.5 млн руб.
Порог для применения УСН также станет выше. Его поднимут с 265.8 млн до 450 млн руб., а порог по остаточной стоимости основных денег увеличат со 150 млн до 200 млн.
Средняя численность сотрудников будет увеличена до 130 человек, вместо нынешних 100.
Повышенные ставки для режима «Доходы» в размере 8% и режима «Доходы минус расходы» в размере 20% перестанут действовать. Теперь всему бизнесу на УСН необходимо будет применять базовые ставки в размере 6% и 15%.
А вот для компаний, доходы которых превышают 60 млн рублей за год теперь уплата НДС будет обязательной. При этом будет предоставлен выбор:
- Можно перейти на общий режим со ставкой НДС 20%, а для некоторых товаров это будет 10%. Также можно будет применять вычет.
- Можно будет перейти на спецрежим без права вычета, но со ставкой 5%, если доходы в год составят до 250 млн рублей. Если доход будет в диапазоне 250-450 миллионов, то ставка будет действовать в размере 7%.
Если компания, находящаяся на упрощенной системе налогообложения, будет получать доход до 60 млн рублей, то она будет автоматически освобождаться от уплаты НДС.
Будет предложена поддержка для бизнеса
За дробление бизнеса законом будет предусмотрена налоговая амнистия. Если компании откажутся от «серых» схем в 2025 и 2026 году, то их освободят от доначислений по налогам и штрафам за период 2022-2024 годы.
Также будет снижена ставка страховых взносов для обрабатывающих предприятий малого бизнеса с 15 до 7,6%. В качестве исключения нужно рассматривать компании, которые работают подакцизными товарами, а также производителей напитков, табачных изделий, кокса и нефтепродуктов, в том числе металлургические производства.
Как налоговая реформа повлияет на бизнес?
Такая налоговая реформа станет толчком для бизнеса, направляя его пересобрать свою финансовую модель, согласно изменениям законодательства, чтобы понять какой налог будет более выгодным.
Несмотря на то, что увеличение ставок НДФЛ в меньшей степени касается бизнеса, это изменение также может косвенно на него повлиять.
Если вам необходима профессиональная юридическая помощь, хотите получить квалифицированную консультацию - свяжитесь со мной удобным способом.
Подписывайтесь на канал и нажимайте колокольчик, чтобы не упустить много важной информации!