С 1 января 2025 года вступают в силу изменения в Налоговом кодексе РФ, которые касаются налога на прибыль. Это важные нововведения, которые изменят ставки и порядок уплаты налога, и важно подготовиться к этим изменениям заранее.
Меня зовут Галина Виноградова (ссылка на бесплатную консультацию - https://b24-7a3fhm.bitrix24.site/crm_form_axpcn), и как финансовый директор, я помогаю компаниям решать ключевые вопросы, связанные с налогами.
Сегодня расскажем о новых правилах налога на прибыль, которые вступят в силу с 2025 года, и о том, как это повлияет на вашу организацию.
Повышение ставки налога на прибыль
С 2025 года ставка налога на прибыль увеличится с 20% до 25%. При этом 8% будет направляться в федеральный бюджет (вместо 3%), а оставшиеся 17% — в бюджеты регионов. Эта схема будет действовать до 2030 года. После этого доля федерального бюджета уменьшится до 7%, а регионы получат 18%.
Изменения касаются не только российских компаний, но и зарубежных фирм, работающих через представительства в России. В то же время для IT-компаний, аккредитованных Министерством цифрового развития, ставка налога на прибыль увеличится с 0% до 5%, однако эта льгота будет действовать до 2030 года.
Льготы и изменения для малых технологических компаний
Для малых технологических компаний (МТК) с годовой выручкой до 4 миллиардов рублей предусмотрены региональные льготы. Такие компании могут получить сниженные ставки налога на прибыль в зависимости от региона.
Также с 2025 года будет действовать льготная ставка налога для недропользователей — 20%, с распределением налога между федеральным и региональным бюджетами.
Как подготовиться к изменениям
Чтобы минимизировать возможные риски, рекомендуется заранее учесть повышение ставки налога при планировании финансовых операций. Обратите внимание, что налоговый кодекс не предусматривает переходного периода, поэтому с 2025 года новые ставки будут применяться ко всем доходам.
Кроме того, важно скорректировать бухгалтерские записи, особенно если в 2024 году есть отложенные налоговые активы или обязательства, которые могут повлиять на расчет налога в 2025 году.
Вопросы и ответы
- Можно ли перенести доходы на 2024 год, чтобы избежать повышения ставки?
Нельзя. Налоговый кодекс не позволяет переносить признание доходов на другие периоды, если это не предусмотрено договором. - Как учесть расходы, связанные с основными средствами?
С 2025 года можно увеличить расходы на приобретение оборудования и нематериальных активов за счет применения повышающего коэффициента. Эти расходы следует учитывать в 2025 году, к которому будет применяться новая ставка.
Изменения в налогообложении, вступающие в силу с 2025 года, могут оказать существенное влияние на финансовую деятельность компаний. Для того чтобы правильно учесть повышение ставки налога на прибыль и другие нововведения, важно иметь четкую и актуальную систему управленческого учета.
В этом случае бухгалтерский аутсорсинг становится незаменимым инструментом. Опытные специалисты помогут адаптировать бухгалтерский учет под новые ставки и правильно рассчитать налоговые обязательства, минимизируя риски ошибок. Применение аутсорсинга также обеспечит своевременное обновление учета на основании изменений в налоговом законодательстве, что позволит компаниям избежать штрафов и несанкционированных налоговых претензий.
Что вы думаете об изменениях? Поделитесь своим опытом в комментариях!