В программном продукте «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» БГУ можно учесть материальные ценности, которые приняты на хранение. И для этого в программе «1С:БГУ» предназначен забалансовый счёт 02, но унифицированной формы первичного документа здесь не предусмотрено.
Как в «1С:БГУ» принять имущество на забалансовый счет 02 по договору хранения (для бюджетных и автономных учреждений)
Чтобы правильно провести операции и сформировать первичные учётные документы, необходимо в программе 1С сделать следующее. Откройте тут раздел «ОС, НМА, НПА», затем «Принятие к учёту ОС, НМА, НПА». Выберите вид поступления «Поступление на счёт 01, 02», вид имущества — «30 (Иное движимое имущество)». Укажите здесь соответствующий КФО, используйте для этого первичный документ «Акт о приёме-передаче НФА (ф. 0510448)».
Далее на «Общие сведения» укажите материально ответственное лицо или подразделение, куда поступает ТМЦ (выберите из «Центры материальной ответственности»). Выберите подразделение, контрагента-поклажедателя. Укажите договор хранения из справочника «Договоры и иные основания возникновения обязательств». Далее укажите здесь документ поставщика.
А на закладке «Основные средства, НМА, НПА» внесите основное средство, полученное на хранение. Если нужно, создайте новый элемент. Поставьте тут и счёт учёта 02.31 «Основные средства — иное движимое имущество на хранении». Заполните здесь графы «Количество» и «Стоимость». Закладки «Драгоценные материалы» и «Комиссия» можно не заполнять. На закладке «Бухгалтерская операция» примените здесь типовую операцию «Принятие к учёту ОС на забалансовые счета (аренда, хранение, не активы)». Готово!
В конце после проведения своего документа вы и сможете тут просмотреть все сформированные проводки. С помощью кнопки «Печать (Внутр. ЭДО)» можно создать Акт о приёме-передаче нефинансовых активов (ф. 0510448) или даже Бухгалтерскую справку (ф. 0504833), если только это необходимо.
Как в «1С:БГУ» принять имущество на забалансовый счет 02 по договору хранения (для казенных учреждений)
В казённых учреждениях для учёта имущества, принятого на хранение по договору, используется забалансовый счёт 02. Для корректного отражения такой операции в программе «1С:БГУ 8» надо выполнить следующие шаги.
Откройте программу «1С:БГУ». Создайте тут документ «Поступление МЗ» из раздела «Материальные запасы». В документе укажите вид поступления — «Прочее поступление», счёт учёта — 02.32 «Материальные запасы — иное движимое имущество на хранении». Это и позволит отразить факт приёма на баланс учреждения имущества для хранения. Укажите тут материально ответственное лицо (МОЛ), а также еще и место хранения (подразделение), где и будут находиться нужные принятые материальные ценности (ТМЦ).
Выбор ответственного лица/подразделения производится из справочника «Центры материальной ответственности». А в графе «Контрагент» укажите поклажедателя (лицо, сдавшее имущество на хранение). Далее в качестве основания выберите здесь нужный соответствующий договор хранения из справочника «Договоры и иные основания возникновения обязательств».
На закладке «Первичный документ» отразите акт о приёме-передаче НФА (ф. 0510448). Здесь же можно указать другие документы, подтверждающие передачу имущества на хранение. Перейдите на закладку «Материальные запасы», а также и заполните спецификацию поступивших ТМЦ по каждой номенклатурной позиции. Введите и КФО (код финансового обеспечения), субсчёт забалансового счёта (если имеется), номенклатуру, количество, а также сумму принятых материальных ценностей. А если в вашей ситуации также есть возвратная тара, необходимо заполнить закладку «Возвратная тара». Остальные закладки («Дополнительно», «Драгоценные материалы», «Комиссия») в данном случае можно оставить здесь и незаполненными.
А на последней закладке «Бухгалтерская операция» сформируйте типовую операцию «Поступление материалов (забалансовый учёт)». Теперь тут все нужные данные отражены в системе, что позволит вести корректный учёт.