Самозанятый — это человек, который работает сам на себя или продает товары собственного производства, не имеет наемных работников доход до 2,4 миллиона в год.
Самозанятость
— это специальный налоговый режим, налог на профессиональный доход, НПД.
Он действует во всех регионах России и позволяет фиксировать доход с подработок без риска получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.
Налог составляет 4% при работе с гражданами и 6% с организациями или индивидуальными предпринимателями ИП.
Как зарегистрироваться «самозанятым» читайте в предыдущей статье.
Налоговый режим самозанятый
можно использовать при сдаче в аренду недвижимости, но нельзя использовать, если вы получаете доход от аренды коммерческой недвижимости, а также при продаже ценных бумаг, машин и любой недвижимости.
Пример: Вы официально (без статуса самозанятого) сдаете в аренду квартиру физическому лицу за 25 000 рублей в месяц. За год вы получили доход 25 000*12= 300 000. С этой сумму необходимо заплатить налог НДФЛ
в размере 300 000*13%= 39 000 рублей.
Если вы сдаете квартиру как самозанятый сумма налога в месяц будет составлять 25 000 рублей × 4 % = 1 000 рублей. Применяем налоговый вычет (положенный самозанятому при регистрации 10 000 руб). Считаем вычет за месяц: 25 000 рублей × 1 % = 250 рублей. Теперь считаем итоговую сумму налога с применением вычета – для этого отнимаем от суммы налога сумму вычета: 1 000 рублей - 250 рублей = 750 рублей.
25 числа самозанятый должен уплатить налог в размере 750 рублей. Считаем остаток вычета: 10 000 рублей - 250 рублей = 9 750 рублей. Эти деньги переходят и остаются для налогового вычета на следующий месяц и даже год. Для упрощенного подсчета за год налог в нашем примере составит
750*12=9 000 рублей.
Самозанятый фиксирует продажи (получение дохода) в приложении «Мой налог».
Указывает сумму и реквизиты покупателя. Чек формируется автоматически, сформированный чек можно скачать, переслать в соцсети или отправить на почту. В этом налоговом режиме нет отчётности, достаточно оформлять доходы в приложении. Налогоплательщику останется только фиксировать вовремя чеки и уплачивать налог до 25-го числа каждого месяца. Расчет налога для самозанятых при работе на маркетплейсе имеет несколько нюансов.
Допускаются расчеты наличными. Законодательство разрешает самозанятым получать оплату за свою работу наличными, законом это не запрещено. Нужно лишь отчитываться: это делается в приложении «Мой налог» либо в приложении банка — партнера ФНС. Вы формируете чек, после чего ФНС принимает это как доход, по которому нужно начислить налог по режиму для самозанятых.
Какие штрафы самозанятым?
Самозанятых могут оштрафовать, если ФНС установит, что он не выдал чек заказчику или сделал это с задержкой. Штраф устанавливается пропорционально сумме сделки: его размер составляет 20% от оплаты. При повторном нарушении в течение шести месяцев после первого штраф составит 100% суммы сделки
Самозанятый платит налог только за те месяцы, когда получал доход.
Ставки налога зафиксированы до завершения налогового эксперимента 31 декабря 2028 года. Самозанятый может получить налоговый вычет, который снижает налоговую ставку по доходам, полученным от физических лиц до 3%, от юр. лиц и ИП — 4%. Вычет действует до тех пор, пока самозанятый не сэкономит 10 тыс рублей. После этого ставки налога устанавливаются на уровне 4% и 6% соответственно.
Присоединяйтесь и узнавайте новости первыми