По российским законам автомобиль считается имуществом, и с прибыли от его продажи нужно заплатить налог 13%, за исключением следующих случаев:
— автомобиль был в собственности более трех лет;
— машина передана новому владельцу по договору дарения от близкого родственника;
— сумма сделки меньше 250 тыс. ₽.
Во всех остальных случаях налог платить нужно, но есть возможность его уменьшить. О том, как это сделать, рассказываем в статье.
Как уменьшить налог на сумму фактических расходов
Можно вычесть из налогооблагаемой суммы расходы на приобретение машины. Для этого нужны документы, подтверждающие покупку: договор купли-продажи, кредитный договор, чеки об оплате покупки или банковская выписка.
Налог = (Доход – Расходы) х 13%
Если фактические расходы больше или равны сумме дохода от продажи, налог будет равен нулю.
Пример:
В 2023 году Максим купил машину за 900 тыс. ₽, а через полтора года продал за 850 тыс. ₽. Документы, подтверждающие расходы на покупку, он сохранил.
В этом случае налоговая база будет равна нулю:
900 000 ₽ – 850 000 ₽ = 0 ₽
Если бы Максим продал машину, например, за 1,2 млн ₽, он бы заплатил налог:
(1 200 000 ₽ – 900 000 ₽) х 13% = 39 тыс. ₽
Если машина получена в дар от близкого родственника или по наследству, можно учесть расходы дарителя или наследодателя.
Пример:
В 2023 году Виктор получил автомобиль в подарок от отца. Через два года мужчина решил продать машину и вложиться в первый взнос по ипотеке.
Отец купил машину в 2021 году за 1,5 млн ₽, документы и чеки сохранил. В 2024 Андрей продал авто за 1,9 млн ₽.
В декларации Андрей заявит вычет в виде расходов отца на покупку машины. Сумма налога рассчитывается так:
(1 900 000 ₽ – 1 500 000 ₽) х 13% = 52 тыс. ₽
Как уменьшить налог, если авто подарил не близкий родственник
Дорогие подарки от родственников не по прямой линии, например, дяди, двоюродных братьев и сестер, считаютсядоходом. Но при продаже машины можно учесть сумму, с которой собственник уже заплатил налог после получения подарка. Она составляет 13% от рыночной стоимости авто на дату дарения.
Налог = (Сумма продажи – Сумма, с которой заплатили налог) х 13%
Пример:
На юбилей Алина получила в подарок от дяди автомобиль. На момент дарения машина стоила 1,4 млн ₽. С этой с суммы девушка заплатила налог: 1 400 000 ₽ х 13% = 182 тыс. ₽
Через полтора года Алина продала авто за 1,6 млн ₽. Она сохранила декларацию об уплате налога с подарка и заявила вычет в виде суммы, с которой заплатила НДФЛ:
(1 600 000 ₽ – 1 400 000 ₽) х 13% = 26 тыс. ₽
Как уменьшить налог с помощью стандартного вычета
Применить стандартный имущественный вычет 250 тыс. ₽ можно в случаях, если документов, подтверждающих расходы, нет.
Вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на 250 тыс. ₽. В этом случае налог рассчитывают по формуле:
(Доход – 250 тыс. ₽) х 13%
Пример:
Владимир получил автомобиль в наследство. Документы, подтверждающие сумму, которую наследодатель потратил на покупку, не сохранились. Через полгода мужчина продал авто за 950 тыс. ₽, чтобы уменьшить налог использовал стандартный вычет:
(950 000 ₽ – 250 000 ₽) х 13% = 91 тыс. ₽
На один автомобиль можно применить один вычет на выбор. Если человек не запросил льготу, налог посчитают от всей суммы продажи. О том, сколько можно сэкономить на вычетах, мы рассказали в статье «Налоговый вычет: как я вернула 300 тысяч рублей в 2024 году».
Когда подать декларацию и заплатить налог с продажи авто
Сумму налога владелец рассчитывает сам, подать декларацию нужно до 30 апреля, а заплатить налог — до 15 июля следующего за отчетным года.
Заполнить декларацию:
- воспользоваться программой «Декларация» – отправить готовый файл в налоговую через интернет либо распечатать и принести лично;
Подать декларацию можно онлайн, через МФЦ, отправить почтой или принести в налоговую лично. Как заполнить и подать декларацию удаленно, мы подробно рассказали в этой статье.
Оплатить налог удобно с единого налогового счета (ЕНС) – его можно пополнить картой в личном кабинете налогоплательщика, на сайте nalog.gov.ru или через сервис «Уплата налогов и пошлин». Налоговики сами спишут нужную сумму.
Также можно оплатить 3-НДФЛ через «Госуслуги» в разделе «Оплата по квитанции».
Если не подать декларацию или сделать это позже установленного срока, налоговики выпишут штраф 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, и начислят пени за каждый день.
Важно!
Если налог равен нулю, декларацию все равно нужно сдать в срок, иначе оштрафуют минимум на 1 тыс. ₽.
Чтобы не начислили пени, оплатите налоги, госпошлины и штрафы кредитной картой Ак Барс Банка с льготным периодом 115 дней и кешбэком 20% в первый месяц после ее оформления.
Также читайте в нашем журнале: