Заработок самозанятого водителя такси превысил 2,4 млн. Что делать? Открывать ИП.
Мы посчитали, сколько налогов придется заплатить. Рассмотрим три основные системы налогообложения: УСН 6% (доходы), УСН 15% («доходы минус расходы») и патентная система.
Отметим, что упрощенная система налогообложения (УСН или «упрощенка») — налоговый режим для малых ООО и ИП.
Как выбрать систему налогообложения? Давайте посчитаем.
Сравним налоги ИП на примере разных систем налогообложения, а также основные нюансы применения.
Вводные данные:
- Сумма заказов за месяц – 450 000 руб.
- Расходы (подтвержденные) за месяц (вкл. вознаграждение Яндекс.Про и парка) – 225 000 руб.
- Место оказания услуг: Санкт-Петербург
Налоги к уплате (пример расчета за месяц)
Упрощенка 6% (доходы)
1. УСН = 450 000 руб.*6% = 27 000 руб. – 4 125 руб. (фикс. взносы) – 4 250 руб. (доп.взнос) = 18 625 руб. к уплате.
2. Фикс. взносы = 49 500 руб./12 мес. = 4 125 руб. к уплате.
3. Доп. взнос (1% с превыш) = (450 000 руб.- 300 000 руб./12 мес)*1% = 4 250 руб. к уплате.
Итого налоги за месяц: 27 000 руб. (6% от дохода)
Упрощенка 15% («доходы минус расходы»)
1. УСН = (450 000 руб. — 225 000 – 4 125 руб.+ 2 000 руб.) *15% = 32 831 руб. к уплате.
2. Фикс. взносы = 49 500 руб./12 мес. = 4 125 руб. к уплате.
3. Доп. взнос (1% с превыш.) = (450 000 руб.- 225 000 руб. -300 000/12 мес)*1% = 2 000 руб. к уплате.
Итого налоги за месяц: 38 956 руб. (8,66 % от дохода)
Внимание! Минимальный налог 1% с дохода
Патентная система налогообложения
1. Патент*** = 952 200 руб./12 мес.*6% = 4 761 руб. – 4 125 руб. (фикс. взносы) – 544 руб. (доп.взнос) = 92 руб. к уплате.
2. Фикс. взносы = 49 500 руб./12 мес. = 4 125 руб. к уплате.
3. Доп. взнос (1% с превыш) = (952 200 руб./12 мес- 300 000 руб./12 мес)*1% = 544 руб. к уплате.
Итого налоги за месяц: 4 761 руб. (1,06 % от дохода)
На что еще обратить внимание: отчетность и ККТ
УСН 6% (доходы)
- Простота: платите 6% от доходов.
- Учет: только доходы.
- Отчетность: декларация раз в год.
- Наличие ККТ обязательно.
УСН 15% (доходы минус расходы)
- Выгодна, если расходы составляют значительную часть доходов.
- Требуется подтверждение расходов документами.
- Учет: доходы и расходы.
- Отчетность аналогична УСН 6%.
- Наличие ККТ обязательно.
Патентная система
- Подходит для отдельных видов деятельности.
- Фиксированная ставка на год.
- Учет только доходов, декларации не требуется.
- Наличие ККТ обязательно.
Важно отметить, что патентная система налогообложения – это НЕ самостоятельная система налогообложения, а дополнительная. Например, ИП при регистрации выбрал в качестве основной системы налогообложения УСН 6%, а в качестве дополнительной – патентную. Тогда ИП должен будет подать «нулевую» декларацию по УСН.
Подводим итоги
Патентная система обычно выгоднее для водителей такси: и налоговая нагрузка меньше, и отчетность минимальная.
Есть вопросы? Пишите свои вопросы в наших социальных сетях. Мы поможем разобраться!
Black&Yellow — ваш самый честный таксопарк. Предлагаем все виды сотрудничества: на парковых автомобилях, на своем автомобиле, аренда.
Хотите работать у нас? Звоните по телефону +7 (812) 565-23-16 или оставляйте заявку в Black&Yellow.
