Как уменьшить налог на УСН

Как уменьшить налог на УСН

Упрощенная система налогообложения является удобным инструментом для малого и среднего бизнеса. Её могут применять индивидуальные предприниматели и компании, при условии, что численность сотрудников не превышает 130 человек, а годовой оборот — 200 млн рублей. Несмотря на явные преимущества УСН, многие предприниматели стремятся снизить свои налоговые обязательства. Мы расскажем о законных способах, как уменьшить налоги для бизнеса на «упрощенке».

Налоговые каникулы 

Бизнесмены, которые только что зарегистрировались в качестве индивидуального предпринимателя, могут рассчитывать на налоговые каникулы сроком до двух лет.

Эти каникулы предоставляются регионами, поэтому условия могут варьироваться, но чаще всего они действуют в сферах производства, науки и социального обслуживания. В этот период ставка налога составляет 0%. Предприниматель не обязан уведомлять налоговую инспекцию о том, что он подпадает под действие каникул. Однако для дополнительной уверенности лучше уточнить детали в своей инспекции.

Переезд в другой регион

Стандартные ставки УСН — 6% для УСН «Доходы» и 15% для УСН «Доходы минус расходы». При этом региональные власти могут их уменьшать до 1% или 5% соответственно.

В некоторых субъектах льготные ставки доступны бизнесу в определенных видах деятельности или при достижении контрольных показателей вроде минимальной среднесписочной численности персонала. А в других регионах ставки могут применять любые компании и индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в конкретной области (республике, крае).

При наличии переплаты по налогам, ее можно вернуть, подав уточненные декларации по налогу при УСН максимум за три предшествующих года.

Сокращение налога на счет уплаченных страховых взносов

Все индивидуальные предприниматели на УСН должны платить за себя страховые взносы. В 2025 году фиксированные взносы составляют 53 658 рублей. На эту сумму предприниматель на УСН «Доходы» может уменьшить налог.

Если предприниматель нанимает работников, за них также нужно перечислять страховые взносы и на эту сумму можно снизить налог при УСН.

Но с уменьшением налога есть нюансы и это отдельная тема для рассмотрения данного вопроса.

Выбрать оптимальный объект налогообложения.

Существует два варианта УСН:

✅ Объект налогообложения «Доходы» со ставкой 6%.

Налог начисляется на все доходы от бизнеса. Переводы от родственников не облагаются налогом.

✅ Объект налогообложения «Доходы минус расходы» со ставкой 15%, требующий учета как доходов, так и расходов. Обратите внимание, что федеральные

ставки могут отличаться в зависимости от региона, и в некоторых случаях могут быть повышены.

Простыми словами, в первом варианте налог платят с общей выручки, а во втором — с разницы между доходами и расходами. Так, если расходы стабильно составляют 60% от доходов, лучше перейти на «Доходы минус расходы», и наоборот. Но это возможно с начала календарного года.

Льгота по налогу на имущество по объектам, которые не внесены  в региональный перечень

У бизнесмена может быть в собственности несколько объектов недвижимости, и по некоторым из них можно не платить налог, но для этого одновременно должны выполняться следующие условия:

❗индивидуальный предприниматель  использует жилую или нежилую недвижимость для ведения бизнеса;

❗недвижимость не включена в региональный перечень объектов, которые облагаются налогом по кадастровой стоимости.

При этом, чтобы не уплачивать налог на имущество необходимо подать соответствующее заявление в налоговую службу – освобождение от налога автоматически не действует.

@ProRusLom