Страховые взносы ИП за себя были увеличены в 2025 году и составляют 53 658 руб., заплатить которые необходимо в срок до 28 декабря 2025 г. Также ИП обязаны оплатить дополнительно 1% с полученных доходов свыше 300 т.р. до 1 июля следующего, после получения дохода, года, но не более 300 888 руб. в 2025 году.
Страховые взносы за себя обязательны к уплате. Даже если ИП только начал свой бизнес и у него отсутствует доход.
По взносам предпринимателю не требуется подавать уведомлений и отчетов, так как налоговая и так в курсе, что и когда ИП должен заплатить.
Страховые взносы оплачиваются путем перечисления денег на ЕНС.
Как уменьшить налог на взносы
При отсутствии у ИП наемных сотрудников, предприниматель может уменьшить налог УСН на всю величину страховых взносов.
Начиная с 2025 года, предприниматель, применяющий, "Доходы минус расходы" может вычесть расходы по взносам до их фактической уплаты. На режиме УСН "Доходы" это правило работало и ранее. Это очень хорошая новость, так как до этого пока предприниматель не заплатил, учесть взносы было категорически нельзя.
То есть теперь можно платить, как удобно предпринимателю, либо оплачивать страховые взносы частями в течение года, либо оплатить в конце года сразу всю сумму. А уменьшать налог можно поквартально или сразу на всю сумму взносов годовой платеж.
На расходы по уплате дополнительного взноса 1% можно уменьшить как налог в 2024 году, так и налог в 2025-м. Или же частично 2024 и 2025.
Что нужно сделать для уменьшения налога УСН?
Если ИП решил уменьшить авансовый платеж по УСН на страховые взносы, ему нужно подать уведомление КНД 1110355, указав в нем суммы аванса по налогу за вычетом нужной суммы страховых взносов. При нулевой сумме аванса, уведомление подавать не требуется.
Если предприниматель решит применить вычет по страховым взносам сразу за год, то уведомление подавать не надо. Сумма страховых взносов прописывается в налоговой декларации и учитывается при расчете годового платежа по налогу.
Чтобы уменьшить платеж по налогу УСН, предпринимателю также не нужно подавать заявление о зачете. А еще нет требований, чтобы было положительное сальдо ЕНС.
ИП на патенте для получения вычета по страховым взносам необходимо подать в налоговую уведомление по КНД 1112021.
Всем спасибо за внимание!