В апреле ИП необходимо сдать ряд обязательных отчетов и деклараций. Напоминаем о всех важных сроках и нюансах сдачи отчетности в этом месяце
Отчетность ИП в апреле 2025 года
Уведомление об исчисленных налогах
ИП на УСН, независимо от выбранного объекта налогообложения, должны подать уведомление об авансовом платеже за первый квартал 2025 года не позднее 25 апреля.
ИП на ОСНО обязаны подать уведомление об исчисленных налогах для ЕНП по авансовому платежу по НДФЛ за первый квартал 2025 года не позднее 25 апреля.
Если у ИП есть наемные сотрудники, он обязан сообщить ФНС о суммах удержанного с них НДФЛ. В апреле нужно подать уведомление за март, в нем отражаются суммы НДФЛ, удержанные с работников с 23 по 31 марта.
Срок подачи: до 3 апреля.
В конце месяца также необходимо отчитаться по НДФЛ, удержанному с работников с 1 по 22 апреля.
Срок подачи: до 25 апреля.
Декларация по НДС за 1 квартал
В 2025 году ИП на ОСНО уплачивают НДС на общих основаниях. ИП на УСН признаются плательщиками НДС, если их доход превышает 60 млн руб. Независимо от системы налогообложения ИП обязаны исчислять НДС при ввозе товаров в Россию или если выступают налоговыми агентами.
Для сдачи отчетности за первый квартал 2025 года необходимо использовать новую форму декларации. Она направляется только в электронном виде.
Срок подачи: до 25 апреля.
Важно! С 1 января 2025 года ИП на УСН с доходом до 60 млн руб. за 2024 год автоматически освобождаются от НДС без подачи уведомлений. Освобождение действует, пока доход не превысит этот предел.
Декларация по УСН за 2024 год
ИП на упрощенной системе налогообложения подают декларацию за 2024 год. С 2025 года декларация представляется по новой форме.
Срок подачи: до 25 апреля.
Отчет ЕФС-1 (раздел 2) за 1 квартал
ИП, являющиеся работодателями, обязаны подать форму ЕФС-1 (раздел 2) в Социальный фонд России. В отчете отражается расчет страховых взносов на травматизм. Раздел 1.1 заполняется только при изменениях в штате: приеме, увольнении или переводе сотрудников.
Срок подачи: до 25 апреля.
Персонифицированные сведения о сотрудниках за март
Отчет подается в налоговую по месту прописки ИП-работодателя и содержит информацию о физических лицах (сотрудниках), получивших выплаты.
Срок подачи: до 25 апреля.
Важно! Если в штате более 10 сотрудников, включая работающих по договорам ГПХ, отчет подается исключительно в электронном формате.
Расчет 6-НДФЛ за 1 квартал
ИП, у которых есть сотрудники, сдают в налоговую расчет 6-НДФЛ за первый квартал 2025 года. Необходимо указать суммы налога за каждый месяц первого квартала, общий доход с января по март нарастающим итогом, стандартные вычеты, а также рассчитанный и удержанный налог.
Срок подачи: до 25 апреля.
Расчет по страховым взносам за 1 квартал
ИП, которые являются работодателями, должны подать РСВ в налоговую.
С 1 квартала 2025 года он представляется по новой форме с учетом изменений в законодательстве. Поправки в Налоговый кодекс расширили список плательщиков, имеющих право на пониженный тариф (7,6%), и уточнили условия его применения.
Изменения касаются:
- субъектов МСП, работающих в обрабатывающей промышленности;
- специальных условий для НКО, религиозных организаций и участников технополисов.
Для субъектов МСП из сферы обрабатывающей промышленности введено два тарифа: 30% с выплат до 1,5 МРОТ и 7,6% с сумм сверх этого.
Для остальных категорий ИП МСП действуют другие ставки: 30% с выплат до 1,5 МРОТ и 15% с сумм сверх этого.
Срок подачи: до 25 апреля.
Алкогольная декларация
С 15 января 2025 года отменили декларирование розничных оборотов пива и иных слабоалкогольных напитков, в том числе в общепите. Последний период, за который нужно отчитаться — это 1–15 января 2025 года, отправить последнюю декларацию необходимо до 20 апреля 2025 года. Корректировки можно направить до 20 июля 2025 года, а после этой даты ФСРАР прекратит прием данных деклараций.
Декларация для крепкого алкоголя (форма 7) остается обязательной для:
- сферы общепита,
- ИП из удаленных местностей без возможности подключения к ОФД.
Форму 7 за первый квартал нужно подать не позднее 20 апреля 2025 года.
Изменения в отчетных формах в 2025 году
С апреля 2025 года вступают в силу обновленные формы отчетности:
- Расчет по страховым взносам (РСВ) — добавлено новое приложение, изменены формат и порядок заполнения.
- Декларация по НДС — появились строки для налоговых льгот (ставки 5% и 7% для УСН), уточнен список кодов операций с НДС 0% и освобожденных от налогообложения.
- Декларация по УСН — добавлен новый раздел 4 для налогоплательщиков из ДНР, ЛНР, Херсонской и Запорожской областей.
Будьте внимательны к новым требованиям, чтобы избежать ошибок при сдаче отчетности.
Специалисты Lad профессионально ответят на все ваши вопросы, помогут правильно рассчитать налоги и взносы для ИП, а также своевременно подадут отчетность в контролирующие органы.
Lad. Рядом с бизнесом — зарабатывайте больше и забудьте про сложную бухгалтерию!
Заполните короткую форму ниже и узнайте больше о наших услугах.