Салют всем физическим и юридическим! Приветствую всех налогоплательщиков и налоговиков, налогоненавистников и налоголюбителей, налогозависимых и независимых, а также интересующихся на канале о налогах и котиках!
Ахтунг! Ахтунг! Ахтунг!
Государственный контроль во всех сферах и тотальная цифровизация стала приносить массу неприятностей обычным гражданам, не занимающимся никакой деятельностью. И при этом думающих, что уж к ним-то точно от налоговой никаких вопросов не будет.
А с чего бы это вдруг? Правда?
А тут вдруг раз и случилось
Обратился ко мне мужчина, являющийся индивидуальным предпринимателем. Небольшой бизнес по торговле парфюмерией и косметикой.
Так, не особо чего серьезного. Обороты невеликие.
Но потребовала у него тут налоговая инспекция пересдать РСВ (расчет по страховым взносам) на иностранную гражданку.
Он никак в толк не возьмет, на каком основании он должен что-то пересдавать, да ещё и доплачивать.
Да, нанял гражданку Таджикистана.
Но нанял домой. За мамой в деменции ухаживать. С проживанием.
Гражданка Таджикистана приехала, всё честь по чести, всё официально.
Въезд, медкнижка, диплом медсестры, патент, регистрация (у него), договор ГПХ официально, что сиделкой дома у него работает. Престарелую маму кормит, моет, переворачивает.
Ну какая тут предпринимательская деятельность?
Правильно. Никакой. Подтверждаю.
Однако спешу расстроить
Нанимая домой няню, домработницу, сиделку, горничную, сторожа, водителя, повара и прочий персонал на постоянной основе, и даже, когда вы нанимаете персонал, как простое физическое лицо, вы ОБЯЗАНЫ встать на учёт в налоговой, как плательщик страховых взносов и вы ОБЯЗАНЫ сдавать отчетность и платить взносы сверх того, что вы платите такой вот сиделке.
До 2020 года такие расходы ничем не облагались - была льгота.
У ФНС об этом было ранее на портале. И вы можете посмотреть архивные ссылки.
Иностранных граждан тоже это касается. Вот вам ещё одна ссылка ФНС.
Дело всё в том, что пунктом 1 статьи 419 Налогового кодекса РФ буквально установлено следующее:
Плательщиками страховых взносов признаются лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:
- организации;
- индивидуальные предприниматели;
- физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями.
Да, тому мужчине, который ко мне обратился, и который ведет предпринимательскую деятельность, пересдавать отчетность ИП не надо.
Но, как физическое лицо, он должен учесть ещё и пункт 2 статьи 419 НК РФ:
Если плательщик относится одновременно к нескольким категориям, указанным в пункте 1 настоящей статьи, он исчисляет и уплачивает страховые взносы отдельно по каждому основанию
Как всплыла информация?
Медсестра-то иностранная гражданка!
Въехала официально. И все-все-все документы, включая договор на уход за бабушкой, предоставила в МВД и куда там ещё по миграционке положено.
Там это всё обработали, оцифровали, в базу ввели.
А платит он ей официально. Так как законы нарушать не любит. И уведомление в МВД он по закону на нее сдал, как положено. Вот в налоговую информация и попала.
Вот тут-то выплаты по банку иностранной гражданке и совпали с оформленными миграционными документами и с договором на услуги сиделки.
А теперь представьте
Сколько у нас этого рынка домашне-хозяйственного труда.
Фактически теневой сектор экономики, где не так много самозанятых, и все любят наличку.
Однако, многие из нас не особо в курсе проблемы страховых взносов. И без задней мысли ежемесячно платят на карточку по безналу сиделкам, няням, домработницам, сторожам на дачах, поварам, личным водителям и прочему домашнему персоналу.
И самозанятость вас тут не спасет.
Так как при регулярных многолетних отношениях ИФНС легко переквалифицирует это вам на обычный трудовой договор с домашним персоналом.
Вы будете хлопать глазами, удивляться. И сначала не поймете в чем вас подозревают. Вы же не занимаетесь бизнесом. Это же для личных нужд!
Но налоговая с вас обязательно потребует:
- сдачу отчетности;
- страховые взносы;
- пени и штрафы.
И платить вы эти взносы/пени/штрафы будете СВЕРХ того, что вы заплатили такой сиделке или нянечке.
Это не НДФЛ, который сидит внутри. И который можно удержать и выдать человеку деньги "чистыми на руки" без налога.
Взносы всегда берутся СВЕРХУ и ни откуда не вычитаются.
А вы, нанимая няню или сторожа точно (зуб даю) не планируете платить ещё и какие-то деньги сверх оговорённого. Тем более бегать с отчетностью в налоговую, находясь в декрете (например).
Если вы платите няне с проживанием и едой за ваш счет (например) 30 000 рублей в месяц, то приготовьтесь отстегивать в бюджет ещё примерно 10 000 рублей сверху. Это, если всё правильно, без пеней и штрафов.
Если вы были не в курсе, и вас заставили сдать и оштрафовали, то увы и ах. Попадете вы за несколько лет не кисло.
Умножьте вашу десятку на 12 месяцев и еще на 3 года. Плюс пени и штрафы.
Думаю, что с одной десятки полмиллиона точно за 3 года отдадите. Никак не меньше.
Вот примерно/аналогично, как бабушка вот в этой теме попала по незнанию. Да, разово. Не за каждый месяц. Но тоже неприятно.
А, если наличка? Есть риски?
Есть.
Категория домашнего персонала - это всегда риск.
В этой категории достаточно часто люди увольняются из-за скандалов и недопониманий. И неважно, какая сторона виновата.
Если такая подкованная няня ребенка, водитель, сторож или иное лицо, захочет настучать в ИФНС, и заиметь себе (кроме мести и вашего инфаркта) ещё и пенсионные накопления, то риски будут высокими.
Ведь нанимая домашний персонал, мы часто ведем переписку и оформляем какие-то документы. Например на выезд и сопровождение к врачам.
Боимся за детей. Боимся за дорогостоящий автомобиль.
Пытаемся подстраховаться.
На выходе может получиться не очень хорошо.
Пожалуй самая малорисковая категория с одной стороны - это пенсионеры. Которые очень не хотят, чтобы их признали работающими, и отобрали у них право индексации пенсии.
Однако, эта же категория обычно самая скандальная в силу возраста и болезней. И в налогах и своих пенсиях категория часто не шибко образованная.
А даже, если и образованная когда-то была категория.
У меня мать бывший главный госналог инспектор отдела выездных проверок и главбух в одной из РЖД-шных контор. Но через 15 лет на пенсии спрашивать что-либо бесполезно. Прошло слишком много времени. Многое изменилось.
И прекрасно, что она отдает себе в этом отчёт и при необходимости что-то сделать просто со мной советуется.
Люди помоложе, но с отсутствием возможности трудоустроиться официально, наоборот давно задумываются, где и как им брать будущую пенсию. На рынке домашнего труда квалифицированного персонала с образованием очень мало. И очень востребованы услуги из разряда "подешевле". Особенно, у молодых родителей.
Такая прослойка работает "без оформления". При нехватке баллов или необходимости документов для получения кредита такие люди, поговорив с кем-то или порывшись в Интернете, тоже могут чего-нибудь вычудить.
А ещё ведь есть соседи, родственники и другие "доброжелатели".
В нашей стране с приходом регулирования рынка всего на свете очень меняется мышление. Люди не хотят содержать тунеядцев и теневиков на свои налоги.
Стало модно стучать во все органы разом. Качать права. Даже, если не в курсе, а есть ли у тебя какие-то права в той самой области.
Право жаловаться-то никто отнять не может))))
Главное крови побольше. Нервов вымотать. Отомстить.
