Отметим, что налоговые органы не рассматривают каждую транзакцию на вашем счету как источник дохода.
Представители государственных органов пояснили, что налоги не взимаются с каждого поступления на банковские счета граждан, так как не все деньги, поступающие на счет, являются облагаемым доходом. (Письма от Министерства финансов от 07.06.2019 года No 03-04-05/41947 и от Федеральной налоговой службы от 27.06.2018 года No БС-3-11/4552@)
Доход это выгода, которая может быть как в денежной, так и в натуральной форме.
Нельзя считать все поступления на карту доходом. Доходы не ограничиваются только переводами на карту. Нормы Налогового кодекса РФ определяют условия признания доходов.
В Налоговом кодексе перечислены различные денежные поступления, с которых не нужно платить НДФЛ.
Например, социальные выплаты, пенсии и даже выручка от продажи собственных овощей из домашнего огорода, но только на территории в Российской Федерации. Хотя эти деньги формально считаются доходом, они не облагаются налогом со стороны государства.
Если физическое лицо получило деньги безвозмездно, включая банковский перевод, они не подлежат налогообложению НДФЛ. Переводы между физическими лицами не рассматриваются как доход, следовательно, не облагаются НДФЛ (письмо ФНС от 11.02.2025 No БС-16-11/33).
Поступления, с которых нужно платить НДФЛ.
- Оплата за предоставление услуг или выполнение работ подлежит налогообложению в случае получения вознаграждения, независимо от наличия договора. Если заказчик - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, он должен удержать налог с дохода физлица, поскольку выполняет обязанности налогового агента.
В случае, если заказчик - физическое лицо, вам потребуется подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог.
- Доходы от реализации имущества, таких как продажа недвижимости, транспортных средств и прочих активов, подлежат налогообложению. Для уплаты налога необходимо ознакомиться с законодательством РФ, где предусмотрены вычеты и условия освобождения от налогообложения в зависимости от срока владения.
- Арендные платежи, также облагаются налогом и собственник жилья обязан подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог к концу года.
- Доходы, возникающие из различных операций, например, проценты по займам, могут подлежать налогообложению.
При возврате средств на банковскую карту налог не взимается, однако если сумма была предоставлена под проценты, налог придется уплатить с процентов.
Совет: Не забывайте указывать назначение платежа при переводах! Например, «подарок другу» или «возврат долга». В противном случае налоговая может рассмотреть перевод как оплату за услугу.
Как вы думаете, это поможет избежать споров с налоговой? Делитесь своим мнением в комментариях!
Понравилась статья? Лайк и подписка будут лучшей благодарностью.
Читайте также:
БУХГАЛТЕРСКИЕ УСЛУГИ для ИП и ООО -получить консультацию