В 2025 году изменились не только лимиты, но и ставки налогов. Мы перепроверили все расчеты с юристами. Сохраните ее — эти схемы одобрены ФНС и помогут сохранить сотни тысяч рублей.
1️⃣ ИП на УСН: как не платить за офис + новые правила по НДС
Что работает:
- Коммерческая недвижимость (склады, магазины) не облагается налогом на имущество, если вы ИП на упрощенке.
Что изменилось:
- С 2025 года ИП на УСН обязаны платить НДС 20%, если доход за 2024 год превысил 60 млн ₽.
- НДС можно уменьшить на сумму «входного» налога (например, от аренды).
Пример:
Доход ИП за 2024 год — 70 млн ₽ → с 2025 года НДС = 20%.
Аренда офиса — 500 тыс. ₽/мес → НДС к уплате: 500 тыс. × 20% = 100 тыс. ₽.
Но если арендодатель тоже платит НДС, вы принимаете его к вычету.
2️⃣ Продали квартиру? Точный расчет НДФЛ-2025
Налог не платится, если:
- Владение ≥5 лет (≥3 лет — для наследства, приватизации, дарения).
- Для семей с детьми: купили новое жилье с соблюдением условий (площадь и стоимость).
НО! С 2025 года:
- При доходе от продажи свыше 2,4 млн ₽ действует прогрессивная ставка:
- До 2,4 млн ₽ — 13%,
- Свыше — 15%.
Пример:
Продали квартиру за 7 млн ₽ (в собственности 4 года).
→ Налогооблагаемый доход: 7 млн – 1 млн (вычет) = 6 млн ₽.
→ Расчет НДФЛ:
- 2,4 млн × 13% = 312 тыс. ₽,
- (6 млн – 2,4 млн) × 15% = 540 тыс. ₽,
- → Итого: 312 тыс. + 540 тыс. = 852 тыс. ₽.
3️⃣ Вклады: как не выйти за лимит
Не облагаются НДФЛ, если:
- Сумма процентов ≤ 1 млн ₽ × ключевую ставку ЦБ (в 2025 году — 18% → 180 тыс. ₽).
- Рублевые вклады со ставкой ≤1% (для валютных — лимит считается отдельно).
Ошибка в прошлой версии:
Если у вас 3 вклада с процентами 70, 80 и 50 тыс. ₽ → общая сумма 200 тыс. ₽.
→ Превышение лимита: 200 тыс. – 180 тыс. = 20 тыс. ₽.
→ НДФЛ: 20 тыс. × 13% = 2 600 ₽ (в предыдущей статье было указано, что платить не нужно — это неверно).
Как избежать:
Откройте вклад со ставкой ≤1% — его проценты не учитываются в лимите.
4️⃣ Хозпостройки: регионы ужесточили правила
Что работает:
- Сараи, теплицы без фундамента и регистрации не облагаются налогом.
Что изменилось:
- В Московской области льгота действует только для построек ≤ 30 м² (ранее было 50 м²).
- В Санкт-Петербурге с 2025 года налогом облагаются теплицы с подведенными коммуникациями.
Важно:
→ Проверьте свой регион через сервис ФНС.
5️⃣ Электронные услуги из-за рубежа: новые риски
НДС не платится, если:
- Ваша компания на УСН и доход за 2024 год ≤ 60 млн ₽.
НО! С 2025 года:
- При переходе на НДС можно выбрать пониженную ставку 5% или 7%, но только на 3 года.
- После 3 лет ставка автоматически повышается до 20% (изменить нельзя).
Пример:
Купили лицензию на софт за 100 тыс. ₽ у иностранной компании.
→ Если вы на УСН: НДС 0%.
→ Если перешли на НДС: НДС 20% → 20 тыс. ₽ (но можно принять к вычету).
❗ Главные сроки–2025
- До 30 апреля — сдача 3-НДФЛ за 2024 год.
- До 1 июля — переход на электронные трудовые договоры для всех ИП.
- До 25 мая — уплата налога на имущество (если нет льгот).
Проверьте переплаты:
→ Калькулятор ФНС → раздел «Имущественные налоги».
🔔 Подпишитесь, чтобы не пропустить:
- Как легально не платить налог за землю.
- Новые штрафы для самозанятых: скрытые ловушки.
👉 Дочитали до конца? Теперь вы среди 5% россиян, кто знает актуальные налоговые лайфхаки. Делитесь статьей — сохраните деньги себе!
#Налоги2025 #ФНС #ИП #Финансы #Экономия