Понедельник - день тяжелый) Или нет? Я люблю понедельники, как начало новой рабочей недели и новых сделок. Но раньше, когда работала в офисе, понедельники меня раздражали. К тому же у меня были проблемы со сном, не могла долго уснуть по по воскресеньям. И весь понедельник я ходила сонной и злой. Ну, да ладно) Сегодня я немного расскажу об упрощенке.
Перед регистрацией своей компании следует определиться с системой налогообложения, которая будет использоваться, для того, чтобы не пропустить сроки подачи заявления на переход в налоговую. А для этого нужно знать, чем вы будете заниматься, прикинуть какие примерно расходы будут и все посчитать. В этой статье расскажу об УСН "Доходы", которую использую я в своем бизнесе.
Неверный выбор системы налогообложения может повлечь за собой повышенный размер налога, а значит прибыли вы получите меньше. А поменять режим можно будет только со следующего года.
Кому подойдет УСН
УСН - упрощенная система налогообложения, при которой платится единый налог (6% при использовании "Доходы", но в некоторых регионах возможны другие ставки), а также сдается одна налоговая декларация.
Упрощенка подойдет небольшим организациям и ИП, у которых выручка не превышает 60 млн. р. в год (150 млн.р., если готовы заморочиться с НДС) и сотрудников не более 100 человек.
УСН "Доходы"
Налоговой базой на этой системой является вся выручка предприятия.
Упрощенку со ставкой 6% от выручки выгодно использовать:
- Компаниям, оказывающим услуги. Например, образовательные услуги, бухгалтерские, консалтинговые. То есть расходы на бизнес в этом случае минимальны.
- Компаниям с высокой маржинальностью бизнеса.
- Компаниям с небольшим штатом и соответственно невысокими затратами на зарплату и страховые взносы. Не забываем, что с помощью страховых взносов можно уменьшить налог УСН до 50%.
Таким образом, УСН "Доходы" выбирайте при небольших расходах на ведение бизнеса. Если доля затрат у вас не превышает 60%, то выгоднее будет использовать именно эту систему налогообложения.
"Доход минус расход" выгоднее применять, если у вас будут документально подтвержденные большие расходы, согласно утвержденному перечню. Все другие, расходы, не включенные в данный перечень, не влияют на базу налогообложения и не могут быть использованы в качестве расходов.
Как посчитать?
Что выгоднее "доходы" или "доход минус расход". Возьмем для примера такие цифры: Выручка ООО в год 8 000 000, расходы 2 000 000 + страховые взносы на зарплату сотрудников 300 000.
- "Доходы". Считаем: 8 000 000 *6%=480 000. Налог равен 480 000/2=240 000( уменьшаем за счет страховых взносов).
- "Доход минус расход": (8 000 000 - 2 000 000 - 300 000)*15%=855 000.
И сразу все понятно становится, что выгоднее. Поэтому всегда лучше сначала все тщательно спланировать и посчитать)
Не забудьте, что ИП на УСН "Доходы" без наемных работников может уменьшить налог на страховые взносы за себя до 100%.
Пока писала эту статью, задумалась, а не выгоднее ли мне использовать "Доход минус расход") Все пересчитала и да, на 30 т.р. меньше получится налог в этом случае. Но... есть и проблема. При использовании "Доход минус расход" нужно собирать документы по расходам, без них уменьшить налогооблагаемую базу невозможно. А наши контрагенты-поставщики очень не любят высылать нам закрывающие документы. Тряси их не тряси, некоторые несколько лет не могут прислать даже в скан-копии. А это может грозить доначислением...
В общем буду думать, может и не стоит так заморачиваться из-за 30 тыс.) Потом еще проанализирую и просчитаю новый режим АУСН. Напишу статью по выводам.
Всем хорошей рабочей недели!