Многие люди, покупая квартиру в ипотеку, даже не догадываются, что после сделки можно вернуть часть потраченных денег в виде налогового вычета. Однако получить этот вычет не так просто — здесь есть свои правила и ограничения, которые важно учитывать. В этой статье я, Светлана Наумова, эксперт по недвижимости и владелец агентства, расскажу, как именно работает налоговый вычет в 2025 году и на что нужно обратить внимание.
Два вида налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
Если вы решили купить квартиру в ипотеку, будь то новостройка или вторичка, вам полагается два вида налогового вычета:
- Имущественный вычет — это 13% от стоимости жилья, но не более чем с 2 миллионов рублей. Максимальная сумма возврата составит 260 тысяч рублей. Даже если ваша квартира стоит больше 2 миллионов, больше этой суммы вернуть не получится.
- Налоговый вычет за проценты по ипотеке — это 13% от суммы уплаченных процентов по кредиту. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 3 миллиона рублей. То есть максимальная сумма возврата составит 390 тысяч рублей.
Эти правила действуют и в отношении налогового вычета в 2025 году. Например, если вы покупаете квартиру в 2025 году, вы сможете подать заявление на вычет только в 2026 году. Важно учитывать, что получить налоговый вычет за квартиру в 2025 году можно только при официальном трудоустройстве, когда работодатель удерживает с вашей зарплаты подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%.
Основное условие для получения вычета
Чтобы получить налоговый вычет на покупку квартиры, необходимо официальное трудоустройство. Работодатель выплачивает за вас подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%, и именно с этих сумм вы сможете получить вычет.
Например, если ваша зарплата составляет 60 тысяч рублей в месяц, то за год вы заплатите 107 592 рубля в виде НДФЛ. Это и будет та сумма, которую вы сможете вернуть в виде налогового вычета за год. Если сумма вычета превышает эту сумму, остаток переносится на следующий год.
Также стоит учесть, что индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения, самозанятые, пенсионеры, студенты и люди в декрете не могут получить налоговый вычет. Исключение — если у них есть дополнительный доход, с которого платится НДФЛ (например, сдача квартиры в аренду или дивиденды с акций).
Какие документы понадобятся для оформления налогового вычета
Чтобы подать на налоговый вычет в 2025 году, вам понадобятся следующие документы:
- Паспорт гражданина РФ
- Декларация налогового вычета на квартиру по форме 3-НДФЛ
- Договор купли-продажи недвижимости или договор долевого участия (если квартира в новостройке)
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
- Выписка из ЕГРН (ее можно получить в МФЦ)
- Акт приема-передачи квартиры
- Подтверждение расходов (банковские квитанции, выписки и платежные документы)
Если вы хотите получить налоговый вычет на квартиру через налоговую, документы можно подать как в бумажном виде, так и через личный кабинет на сайте налоговой службы. Это правило действует для всех типов жилья — и для новостроек, и для квартир на вторичном рынке.
Чтобы подобрать квартиру с выгодными условиями по ипотеке или получить консультацию по налоговому вычету, записывайтесь на бесплатную консультацию по ссылке к нашим ипотечным брокерам. Мы подберем для вас оптимальные варианты с учетом вашего бюджета и пожеланий. Например, мы поможем вам найти жк бизнес-класса в Москве, купить квартиру в Москве рядом с метро или подобрать инвестиции в коммерческую недвижимость в столице.
Когда можно подать заявление на налоговый вычет
Оформить налоговый вычет на покупку недвижимости можно только в следующем году после оформления права собственности на квартиру. Например, если вы купили квартиру в 2025 году, подать заявление можно будет только в 2026 году.
Если сумма вычета превышает сумму уплаченного подоходного налога за год, остаток можно переносить на следующие годы. Получать вычет можно до тех пор, пока вы не вернете всю полагающуюся сумму. Но подать заявление можно только за последние три года. Например, если вы хотите получить налоговый вычет на покупку квартиры за 2024 год, сделать это можно до 2028 года.
Как работают ограничения по налоговому вычету
Ограничения по сумме возврата касаются как стоимости квартиры, так и процентов по ипотеке:
- По стоимости квартиры лимит составляет 2 миллиона рублей. Даже если ваша квартира стоит 5 миллионов, больше 260 тысяч рублей вернуть не получится.
- По процентам по ипотеке лимит составляет 3 миллиона рублей. Максимальный возврат в этом случае составит 390 тысяч рублей.
Эти ограничения распространяются на любые типы жилья — будь то вторичка, новостройка или жилье от застройщика. Это важно учитывать при планировании расходов и расчете возможной экономии.
Кто не сможет получить налоговый вычет
Получить налоговый вычет не смогут:
- Индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения
- Самозанятые
- Пенсионеры (если у них нет доходов, облагаемых НДФЛ)
- Студенты
- Люди в декрете
Кроме того, нельзя получить вычет, если:
- Квартира куплена за счет материнского капитала
- Квартира получена в подарок или по наследству
- Квартира куплена у близкого родственника
О налоговом вычете за проценты по ипотеке
Налоговый вычет на квартиру можно оформить и за уплаченные проценты по ипотеке. Основные ограничения:
- В расчет принимаются только фактически уплаченные проценты, а не те, что еще предстоит погасить.
- Если квартира куплена после 1 января 2014 года, лимит составляет 3 миллиона рублей. Максимальный возврат — 390 тысяч рублей.
- Если квартира куплена до 2014 года, верхнего предела по процентам нет — можно вернуть 13% от всей суммы уплаченных процентов.
- Подать заявление на вычет по процентам можно только в следующем году после оформления права собственности.
Как использовать налоговый вычет с выгодой
Полученный имущественный вычет можно использовать по своему усмотрению. Наиболее разумный вариант — направить его на досрочное погашение ипотеки. Это позволит сэкономить на процентах и быстрее закрыть кредит.
Налоговый вычет на недвижимость — это возможность вернуть часть своих денег и сделать покупку квартиры более выгодной. Если вы хотите сэкономить, важно заранее разобраться во всех нюансах и правильно оформить документы. Не откладывайте — воспользуйтесь этой возможностью в 2025 году и верните свои деньги обратно!