Мы изучили актуальное налоговое законодательство и разработали рекомендации для наших франчайзи по выбору оптимальной системы налогообложения на 2025 год.
УСН без НДС
Доход до 60 млн рублей. Партнёр открывает первое кафе.
На начальном этапе ему удобнее вести бизнес на упрощённой системе налогообложения (УСН). Согласно ст. 145 Налогового кодекса РФ предприниматели и организации с доходом до 60 млн рублей не платят налог на добавленную стоимость (НДС). Это самый простой и выгодный налоговый режим на начальном этапе ведения бизнеса.
УСН без НДС с условиями
Доход от 60 до 450 млн рублей. Партнёр открывает 4-5 кафе, то есть фактически закрывает город-миллионник.
По умолчанию считаем, что одно кафе приносит доход 100 млн рублей в год. Эта цифра может отличаться в зависимости от возраста кафе.
На этом этапе можно продолжить деятельность на УСН и также не платить НДС при соблюдении ряда условий, указанных в пп.38 ст. 149 НК. Это режим удобен и выгоден, так как на УСН есть льготы, которых нет на ОСНО.
По достижении годового дохода 450 млн рублей партнёр утрачивает право применять УСН согласно п. 4 ст. 346.13 НК. Этот лимит актуален на 2025 год, его уровень ежегодно пересматривается и индексируется.
ОСНО без НДС с условиями
Доход от 450 млн до 2 млрд рублей. Партнёр открывает до 20 кафе и охватывает целый регион.
На этом этапе рекомендуем для бизнеса общую систему налогообложения (ОСНО). ОСНО предполагает большее количество налогов и более сложную отчётность, но тем не менее предприятия общепита на ОСНО освобождаются от уплаты НДС. Эта льгота сохраняется до достижения годового дохода в 2 млрд рублей.
Уверены, наши рекомендации будут полезны партнёрам, при этом итоговое решение по выбору налогового режима остаётся за ними. А мы будем и дальше следить за изменениями в законодательстве и подсказывать нашим франчайзи оптимальные режимы налогообложения.
В этом блоге мы рассказываем о наших шагах на пути к большой цели — 300 кафе по России. Если интересно, подписывайтесь! Мы есть в Телеграме, ВКонтакте, Дзене.