Налоговая нагрузка - это доля выручки, которая в среднем приходится на уплату налогов и обязательных взносов в бюджет. По размеру этой доли банки и ФНС определяют, нет ли в вашем бизнесе признака ухода от налогов и отмывания денег.
✅ Налоговая нагрузка с точки зрения ФНС
Налоговая служба считает нагрузку с помощью специальных коэффициентов и сравнивает получившийся результат с таблицей безопасных значений. Это один из оценочных критериев при принятии решения о проведении выездной налоговой проверки.
ФНС рассчитывает средние значения нагрузки по каждому виду деятельности и публикует таблицы с коэффициентами. Данные значения меняются каждый год.
Если размер выплат в бюджет от общего оборота по счету меньше, чем рассчитанные среднеотраслевые значения, то бизнес считается недобросовестным.
✅ Налоговая нагрузка с точки зрения банков
Банки также определяют добросовестность бизнеса.
В частности, с помощью показателя налоговой нагрузки банки выявляют и пресекают сомнительные операции у организаций, принимают решение о выдаче кредита или обслуживании компании.
При выявлении низкой налоговой нагрузки банк проведет подробный анализ движений средств по счету и потребует у компании документы, подтверждающие ее финансовую добросовестность. До выяснения обстоятельств банк может заблокировать счет.
✅ Налоговая нагрузка с точки зрения финансового планирования
Показатель налоговой нагрузки имеет важное значение не только для налоговых органов и банков, но и для самого налогоплательщика.
На основании этого показателя вы сможете проанализировать результаты работы, построить прогноз дальнейшей деятельности, оценить риски проведения налоговых проверок.
Например, если вы выяснили, что показатель нагрузки выше или ниже безопасных значений - это повод пересмотреть вашу финансовую политику.
Варианты могут быть разными, главное — не прибегать к противозаконным методам.
💡 Рассчитать показатель налоговой нагрузки можно самостоятельно.
Самый простой способ — калькулятор на сайте «Прозрачный бизнес» https://pb.nalog.ru/.
По итогам расчета появится таблица, где рассчитанные показатели сравниваются со средними и будет видно отклонение.
Контролируете ли налоговую нагрузку?
