Первый вид налогового вычета
Оплата своего обучения или обучение супруга. Это может быть обучение в автошколе, онлайн курсы, танцы, ВУЗ и т.д. При этом допустима любая форма обучения (очная, заочная, дистанционная).
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:
собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя). Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Второй вид налогового вычета
Очное обучение детей, своих братьев, сестер. Обучение детей в частных детских садах и школах. Оплата секций, кружков и дополнительных занятий.
Размер налогового вычета — это сумма, 13% от которой вы можете вернуть, заявив о праве на вычет.
Максимальный размер вычета:
на собственное образование — 120 000 рублей в год;
образование брата или сестры — 120 000 рублей в год;
образование детей — не больше 50 000 рублей в год на одного ребенка.
При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.
Вычет по расходам на образование детей не суммируется с другими социальными вычетами.
Третий вид налогового вычета
Наличие детей, дает право на стандартный налоговый вычет.
Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:
🔹1400 рублей — на первого ребенка;
🔹1400 рублей — на второго ребенка;
🔹3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
🔹12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
🔹6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.
Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.
Сумма налогового вычета — это часть ваших доходов, с которой не будет взиматься налог. То есть если у вас один ребенок и вы оформили налоговый вычет, то вам вернется 13% от 1400 рублей, если у вас двое детей, то от 2800 рублей и так далее. Если вычет получает один из двоих родителей, так как второй отказался от получения вычета, или если у ребенка только один родитель, вычет предоставляется в двойном размере.
Получить вычет можно как у работодателя, так и в налоговой инспекции, подав заявление вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ.
‼Получить вычет можно как у работодателя, так и в налоговой инспекции, подав заявление вместе с деклараций по форме 3-НДФЛ.