В прошлый раз мы разобрались с субъектами валютного регулирования – выяснили, кто к ним обносится. Сейчас даем короткую вводную по определению «валютных операций» (и нет, это не только операции с валютой, как думает большинство).
Валютные операции включают:
- расчеты в валюте между резидентами;
- расчеты в валюте и рублях между резидентами и нерезидентами;
- расчеты в валюте и рублях между нерезидентами (на территории РФ);
- а также: ввоз и вывоз с/на территорию РФ валюты, рублей, ценных бумаг РФ; переводы между своими счетами резидентов и нерезидентов, переводы между счетами резидентов за рубежом и так далее (да, список практически не ограничен, ведь валютное регулирование осуществляется в целях «устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка»).
До этого момента все относительно понятно. Можно также почитать Закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», до 9 статьи, например.
А сейчас мы переходим к самому «замечательному» в валютном регулировании.
Если в других отраслях права действует принцип «разрешено все, что не запрещено», то в валютном все ровно наоборот – «запрещено все, кроме того, что разрешено». Именно построение валютного регулирования на данном принципе делает его таким сложным для понимания.
Вот один из недавних вопросов, с которым к нам обратились.
Банк прислал клиенту письмо с запросом в соответствии с Инструкцией Центробанка России от 16 августа 2017 г. № 181-И. Данная инструкция устанавливает порядок документооборота между банками, резидентами и нерезидентами по валютным операциям. Наш клиент был удивлен, потому что платеж был получен в рублях со счета контрагента в РФ, и сумма платежа была менее 3 тысяч рублей. Клиент не видел оснований для проведения валютного контроля.
После проверки нами документов по сделке обнаружилось, что контрагент является представительством иностранного юридического лица в РФ, то есть «валютным нерезидентом». Таким образом, перечисления от такого контрагента, даже в рублях, подлежат валютному контролю. Так как в данной ситуации получение средств в таком размере требует только сообщить в банк код вида операции в соответствии с инструкцией, мы подготовили и направили в банк соответствующий ответ.
Больше ситуаций на тему валютных операций разбираем на нашей странице в ВК: https://vk.com/axis.law.official
Автор статьи: адвокат Дина Забородько
#валютныеоперации #резиденты #нерезиденты #валютныйконтроль #юридическаяконсультация #помощьюриста #axislaw