Как государство забирает у населения до 2/3 дохода, и почему многие люди об этом даже не знают?
Мало кто имеет чёткое представление о том, сколько именно налогов он платит каждый месяц и каждый год. Некоторые до сих пор уверены, что налоги в России чуть ли не самые низкие в мире.
А ведь размер уплаченных налогов напрямую связан с вопросом об ответственности власти перед народом. Ведь чем больше налогов мы платим, тем более имеем право спросить у государства: "А как и на что, собственно, наши налоги тратятся?"
Если я отдаю государству 13% от получки ("белой" её части) и ещё какие-то копеечные налоги за квартиру и машину (если они есть и записаны на меня), то мне спрашивать с государства в общем-то нечего. Ведь мой взнос ничтожно мал, он примерно равен тому, что я постоянно спускаю на сигареты, посиделки в барах и прочую чепуху.
Но если я каждый месяц плачу в виде налогов 65% своей зарплаты, то я могу спросить с правительства подробный отчет о том, как были потрачены мои деньги
Большинство россиян по сей день считают, что они (в отличие от "угнетенных" европейцев) платят очень мало налогов. Но что если я скажу, что на самом деле, каждый из нас, законопослушных граждан, тратит на налоги по 65% - 70% своей зарплаты каждый месяц?
Давайте сначала разберёмся, какие именно налоги платят граждане России, а потом - почему мы их в упор не видим и не ощущаем налогового бремени.
Налоги, которые платит каждый
1. НДФЛ
Налог на доходы физических лиц наиболее известен. У каждого официально устроенного работника в трудовом договоре указана сумма, на 13% превышающая ту, которая приходит каждый месяц на карту.
Впрочем, многие россияне и трудовой договор не читали. А сразу договорились с работодателем о сумме "на руки".
Поэтому даже бремя выплаты НДФЛ многие граждане не ощущают - ведь налог исчисляет и уплачивает в бюджет работодатель как налоговый агент.
Обо всех прочих налогах знают почти только экономисты, юристы, бухгалтеры да подписчики Максима Каца.
2. Обязательный взнос в ПФР 22%
Самый большой налог в налоговой системе РФ. Платят его все без исключения работающие граждане. Как и НДФЛ, исчисляется и уплачивается в бюджет налоговым агентом - работодателем.
Повышенные тарифы взноса установлены для шахтёров, металлургов, трактористов и иных профессионалов, имеющих право досрочно выйти на пенсию. Вплоть до 31%.
Отчисление в Пенсионный фонд специально назвали взносом, чтобы его не воспринимали как налог. Но на самом деле это чистой воды налог, как и следующие в этом списке 2 взноса. Он общеобязательный, безвозмездный, взимается государством на обеспечение его функций. Все признаки налога налицо.
3. Обязательный взнос в Фонд социального страхования 2,9%
4. Обязательный взнос в Фонд обязательного медицинского страхования 5,1%
Итого с каждой зарплаты мы платим вовсе не 13% налога, а 43%! Это почти равно подоходному налогообложению Германии, "высокими" налогами которой нас регулярно пугает пропаганда. Разница в том, что немецкие налоги исчисляются по прогрессивной шкале (увеличиваются по мере роста дохода), а российские одинаковы для всех. Точнее, бедные платят больше (об этом ниже).
5. НДС 20%
2 дня в месяц мы получаем деньги - зарплату и аванс, с которых удерживаются налоги. Но этими двумя днями исполнение обязанностей налогоплательщика не ограничивается. Все остальные налоги мы платим каждый день. Платим, когда тратим честно заработанные деньги.
Главный налог, обеспечивающий львиную долю госдохода, - налог на добавленную стоимость (НДС). И да, никакой это не "бизнес-налог", как многие привыкли думать.
Если вы, как большинство населения, ничего не откладываете и тратите всю зарплату на продукты, одежду, развлечения и пр., то смело прибавляйте 20% НДС к своим ежемесячным налогам. И у нас получается уже 63%! Но мы ещё не закончили...
6. Акцизы
Плательщиками акцизов являются потребители бензина, машинного масла, табака, алкоголя (любого), газа в баллонах, а также покупатели автомобилей и мотоциклов.
Если вы ведёте исключительно здоровый образ жизни и передвигаетесь на общественном транспорте, можете исключить акцизы из своего личного налогового бюджета. Но те, кто, как я, живёт "обычной" жизнью, могут прибавлять 1%-2% (минимум). Автомобилистам стоит учесть ещё налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) и налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья - они более чем наполовину формируют цену бензина на заправках.
Подробно про акцизы можно написать несколько огромных статей. Кто хочет разобраться в их ставках и как они работают - рекомендую почитать здесь.
7. Земельный, имущественный и транспортный налоги
Исходя из названия, понятно, что их уплачивают собственники земли, недвижимости и автомобилей. С личного имущества вы заплатите 0,3% кадастровой стоимости земельного участка и 0,2% кадастровой стоимости квартиры (частного дома, машиноместа и т.п.). Сущие копейки. Но если вы используете имущество для предпринимательской деятельности (сдаёте в аренду малому бизнесу, например), то ставки увеличатся до 1,5% и 2% соответственно.
Как соотносятся стоимость вашего имущества и вашего годового дохода (имущественные налоги платятся раз в год) - посчитайте сами. При грубом соотнесении среднего дохода и средней кадастровой стоимости (в крупных городах) получится 3% - 5% от зарплаты.
Кстати, в региональные и местные бюджеты уходят только имущественные налоги, все остальные - в федеральный. Такая вот федерация. Всё ещё есть вопросы, почему вы платите 2/3 зарплаты налогов, а на ремонт вашего подъезда вечно нет денег?
Итого: каждый небогатый россиянин отдает государству 65 - 70 процентов своего месячного заработка, фактически работая на него. А что богатые?
Богатые платят меньше. Почему?
Официально ни Россия, ни одна другая страна в мире не признаёт наличия регрессивной шкалы налогообложения (богатый платит меньше налогов, чем бедный). Ведь этого никогда не поддержит небогатое большинство населения.
Но на самом деле, регрессивная шкала в России ещё как существует!
Во-первых, НДС. На нём могут экономить лишь те, кто откладывает, кто не оставляет в продуктовых и вещевых магазинах всю зарплату.
Не облагаются НДС международные авиаперевозки. Кто чаще летает за границу: богатый или бедный?
Не облагаются НДС завтраки, обеды и ужины в уличных кафе. А вот хлеб и соль облагаются, пусть и по сниженной ставке 10%. В итоге, рабочий, покупая батон в "Пятёрочке", платит налог, а менеджер, который пьёт манговый смузи в московской кофейне, не платит.
Такая вот социальная справедливость!
Во-вторых, пенсионный и социальный взносы имеют т.н. потолок налоговой базы. Это сумма годового дохода, сверх которой доход уже не облагается взносом или облагается по пониженной ставке. Для пенсионных взносов это 1 565 000 рублей (сверх этой суммы взнос 10%), для социальных - 1 032 000 рублей (сверх этой суммы взнос не уплачивается вообще).
Следите за цифрами.
Предположим, человек зарабатывает 4 800 000 рублей в год, т.е. 400 000 в месяц. НДФЛ он платит, как простой работяга с зарплатой в 25 000 - 13%. Но при этом с 3,2 млн дохода он платит пенсионные взносы по ставке 10%. А рабочий продолжает платить 22%, или даже 30%, если работает на вредном производстве.
Социальные взносы с 3,8 млн наш герой вообще не платит. А "бедняк" платит 2,9% с каждой заработанной копейки.
Чувствуете, как снижение страховых взносов с потрохами поглощает повышенную ставку НДФЛ? От "прогрессивного" подоходного налога толку никакого. Бедные по-прежнему платят намного больше налогов, чем богатые, если смотреть в процентном соотношении к доходу.
Ну и что? Американские миллионеры тоже налоги не платят
Американские бизнесмены и корпорации имеют право на налоговые льготы, если много тратят на благотворительность и иные социально значимые проекты. Российские - в силу факта своего богатства. Чувствуете разницу?
Почему же мы не ощущаем, как платим большие налоги?
Существуют две основные модели сбора налогов - открытая и закрытая.
Открытая модель, свойственная демократическим странам, предполагает, что налогоплательщики сами платят налоги, насколько это возможно. Так и появляются те самые "ужасные" немецкие трудовые договоры. Американцы в магазине на ценнике видят одну цену, а на кассе платят другую - налог с продаж (НДС в США нет) на совести и кармане покупателя, не продавца.
Немудрено, что граждане очень пристально наблюдают за работой своего правительства. Ведь они оплачивают каждый его чих и прекрасно это понимают.
Поэтому вводится закрытая система налогообложения.
В такой системе граждане сами (своими руками) не платят почти никаких налогов. Под угрозой крупных штрафов государство заставляет бизнес быть налоговым агентом, исчислять и уплачивать налоги в бюджет вместо граждан. Ну и самим побольше платить налогов, конечно.
Разумеется, в такой системе граждане быстро забывают, что они платят налоги. Ведь им не нужно лично расставаться с частью кровных ни в магазине, ни в день зарплаты.
Представьте, что вы каждое 25-е и каждое 10-е число, получив заветную смс-ку, заходите в мобильный банк и своими руками переводите 43 процента полученной суммы на счёт налоговой службы. Вам по-прежнему захочется говорить, что вы в этой стране ничего не значите и ничего не решаете?
Кроме того, пропаганда постоянно рассказывает людям, как мало налогов они платят и как мучаются от непосильного налогового бремени жители Европы и Америки. Это очень хорошо успокаивает и напрочь отбивает желание задуматься о реальном положении дел.
Итак, зафиксируем. Простые россияне каждый месяц отдают государству 63% - 70% своего дохода. Тем самым, российские налоги можно по праву считать одними из самых высоких в мире. И потому граждане имеют полное право спросить своё правительство: "На что именно вы тратите наши огромные налоги?" Впрочем, мы знаем ответ...
P.S. Taxation without representation
Когда в XIII веке английские бароны создали первый в мире парламент (в нынешнем его виде), главным лозунгом провозгласили: "Не может быть налогов без представительства".
Правило стало аксиомой во всех демократиях мира. Но что мы видим в России? Налоговый кодекс переписывается по два раза в месяц никому не известными депутатами, которых никто не выбирал. А ведь налоги без представительства тоже приводят к тому, что государство спокойно собирает с граждан деньги при полном их неведении.
