Чтобы стать предпринимателем, совсем необязательно идти в налоговую. Можно заполнить документы самостоятельно и подать их онлайн через сайт ФНС или Госуслуги. Главное — заранее определиться с видами деятельности и подумать о том, как вы будете платить налоги. Наша пошаговая инструкция расскажет, как открыть ИП бесплатно и быстро.
Шаг 1. Подберите коды ОКВЭД
Государство хочет понимать, чем вы занимаетесь, и поэтому разработало коды ОКВЭД. Это классификатор, в котором все виды бизнеса разделены по группам, например, торговля, строительство, образование, и имеют свой числовой код.
Кодов очень много, и нужно указать все, что относятся к вашей деятельности. Иначе налоговая не поймёт, почему салон красоты закупает ноутбуки и кофейные зёрна, если вы под одним ИП ещё открыли кофейню и веб-студию. Нужно выбрать один основной код и любое количество дополнительных по желанию.
Коды ОКВЭД можно выбирать и по ходу работы, но чем больше вы укажете сразу, тем удобнее — не придётся лишний раз обращаться в налоговую.
Подробнее о том, как выбрать и зарегистрировать коды ОКВЭД, читайте в нашей статье.
Шаг 2. Выберите систему налогообложения
Чтобы не переплачивать государству, выберите подходящий налоговый режим. Если этого не сделать, налоговая по умолчанию отправит вас на общую систему, а это больше затрат и обязанность вести бухгалтерский и налоговый учёт. Чаще всего ИП выбирают один из 5 специальных налоговых режимов. Расскажем о каждом из них.
УСН
В чём суть: упрощённая система налогообложения создана специально для малого и среднего бизнеса. На ней нужно выбрать объект, с которого вы будете платить налоги:
- «Доходы»;
- «Доходы минус расходы».
Какая ставка: пока у вас работает до 100 человек, а доходы за год менее 164,4 миллиона рублей, вы будете платить налог по стандартным ставкам:
- 6% с объекта «Доходы»;
- 15% с объекта «Доходы минус расходы».
Как только превысите лимит по числу сотрудников и годовой прибыли, ставки по налогу увеличатся до 8% и 20% соответственно.
Если заработаете за 2022 год больше 219,2 миллиона рублей, применять УСН уже не получится.
Региональные власти могут уменьшать ставки: до 1% по доходам, до 5% по доходам, уменьшенным на величину расходов.
Как перейти: по закону у вас есть 30 дней с момента открытия ИП, чтобы перейти на упрощёнку. Или это можно сделать вместе с подачей документов на регистрацию.
АУСН
В чём суть: автоматизированная упрощённая система налогообложения — это новый налоговый режим, который пока действует только в Москве, Московской и Калужской областях и республике Татарстан. С пропиской в одном из этих регионов вы можете применять АУСН, даже если работаете в другом месте.
Что за новый налоговый режим АУСН и кто сможет его применять
На этом режиме не нужно сдавать декларации и платить страховые взносы за себя и сотрудников.
Какая ставка:
- 8% для объекта налогообложения «Доходы»;
- 20% для «Доходы минус расходы» с минимальным налогом 3% от доходов.
Как перейти: на АУСН можно перейти в течение 30 календарных дней с регистрации. Если вы уже работаете как ИП, то сможете присоединиться к АУСН только с 2023 года. Для этого нужно подать уведомление в налоговую до 31 декабря 2022 года.
ПСН
В чём суть: вы покупаете право работать в определённой сфере и получаете специальный документ — патент сроком от 1 до 12 месяцев. Обязательное условие: меньше 15 сотрудников в штате, а доходы не превышают 60 миллионов рублей в год.
Какая ставка: стоимость патента фиксированная и рассчитывается от потенциально возможного дохода умноженного на 6%. Доход зависит от вида деятельности и региона, в котором вы её ведёте.
Как перейти: чтобы применять ПСН, нужно за 10 дней до начала деятельности подать заявление на получение патента в ИФНС и определить период.
Как подать заявление на патент в 2022 году
НПД
В чём суть: налог на профессиональный доход придумали для фрилансеров, но ИП тоже могут на нём работать. Вам нужно вести деятельность самостоятельно, не нанимая сотрудников, и зарабатывать не более 2,4 миллиона рублей в год.
Как стать самозанятым ИП: пошаговая инструкция
Какая ставка:
- 4% при расчётах с физлицами;
- 6% при расчётах с юрлицами и ИП.
Как перейти: для работы на НПД нужно скачать приложение «Мой налог», зарегистрироваться и получить подтверждение. Регистрация возможна и через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России, портал Госуслуг или уполномоченные банки.
ЕСХН
В чём суть: этот режим налогообложения вы можете использовать только если выращиваете фрукты и овощи, разводите животных или у вас лесное хозяйство.
Какая ставка: предприниматели на ЕСХН платят до 6% с разницы между доходами и расходами.
Как перейти: стать плательщиком ЕСХН можно сразу при регистрации либо в течение 30 дней после неё.
Более подробно обо всех режимах писали в статье.
Предприниматели на УСН и ПСН могут первое время не платить налоги. Каникулы для упрощённой системы длятся 2 года, а для патента — 2 налоговых периода. ИП может воспользоваться льготой, если:
- регистрируется впервые;
- ведёт бизнес в производственной, социальной, научной сферах, оказывает бытовые или гостиничные услуги;
- работает в регионе, где действуют налоговые каникулы.
Специальные налоговые режимы подходят далеко не каждому бизнесу — государство прописало конкретные списки тех, кто может перейти на такую систему. Например, патент могут применять предприниматели из сферы услуг, а НПД нельзя использовать, если у ИП есть сотрудники.
Шаг 3. Подготовьте документы для регистрации
Для регистрации ИП вам понадобятся:
- паспорт с копиями всех страниц;
- ИНН;
- заявление по форме Р21001;
- квитанция об уплате госпошлины.
В заявлении укажите Ф.И.О., контактные данные и коды видов деятельности, которыми планируете заниматься.
Шаг 4. Оплатите госпошлину
К документам на регистрацию приложите квитанцию об уплате госпошлины. Можете оплатить 800 рублей через банкомат, на сайте налоговой или наличными в банке. Это нужно сделать заранее.
Если подаёте документы на регистрацию ИП в электронном виде или через МФЦ, платить госпошлину не нужно.
Шаг 5. Подайте заявление удобным способом
1. Через налоговую. Распечатайте и заполните все документы, отнесите их в налоговую или отправьте заказным письмом. Перед приёмом позвоните в налоговую и уточните часы работы и номер нужного кабинета.
Предпринимателя регистрируют только по месту постоянной прописки. Если у вас её нет, налоговая разрешает открыть ИП по адресу временной регистрации. Определить, в какую инспекцию нужно подать документы, можно на сайте ФНС.
2. На сайте ФНС, через Госуслуги или в мобильном приложении. Чтобы оформить и подать заявление на сайте налоговой или портале Госуслуг, нужно иметь электронную подпись.
Как сделать электронную подпись в 2022 году
Ещё вы можете зарегистрироваться через мобильное приложение «Личный кабинет индивидуального предпринимателя».
3. Через МФЦ. Документы на регистрацию можно передать в МФЦ, а сотрудники центра сами направят ваше заявление в инспекцию. Но нужно заранее позвонить в ваше отделение и уточнить, принимают ли они документы и надо ли заверять их у нотариуса.
4. Через банк Точка. Мы подберём коды ОКВЭД, подскажем, какую лучше выбрать систему налогообложения, поможем выпустить электронную цифровую подпись и откроем счёт в нашем банке. Это займёт около 7 рабочих дней, а вы сможете в это время заниматься подготовкой к старту вашего бизнеса.
Оставьте заявку внизу страницы или на сайте. При подаче документов через Точку вам не нужно платить госпошлину.
Шаг 6. Получите документы о регистрации
Вы станете предпринимателем через 3 рабочих дня. Налоговая вышлет на электронную почту свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе и лист записи ЕГРИП.
Если вы хотите получить документы о регистрации ИП не только в электронном, но и бумажном виде, заранее отметьте это в заявлении Р21001.
После регистрации
Итак, вы зарегистрировались в качестве ИП. Но прежде чем начать работу, нужно решить организационные моменты.
Открыть счёт в банке. Без него вы не сможете работать с организациями и принимать платежи более 100 тысяч рублей в рамках одного договора. Откройте счёт в Точке бесплатно и за 20 минут.
Оформить лицензию. Требуется не всем предпринимателям, а только для тех видов деятельности, где лицензирование обязательно. Например, лицензию получают охранные предприятия и производители алкоголя.
Установить кассу. За работу без кассы грозит серьёзный штраф, поэтому без неё не обойтись. Исключение — плательщики НПД. Доверьте подключение онлайн-кассы Точке. Мы поможем выбрать подходящую модель, заключим договор с фискальным оператором и зарегистрируем кассу в налоговой.
Получить коды статистики. Их нужно будет указывать при заполнении налоговых деклараций. Обычно Росстат присылает коды на электронную почту ИП. Если вы не получили письмо, то можете узнать коды через специальный сервис службы статистики или обратиться в отделение лично.
Зарегистрироваться в ФСС. Если вы нанимаете сотрудников, об этом нужно сообщить в Фонд социального страхования и встать на учёт как работодатель. Если планируете работать один, то регистрироваться в фондах не нужно: информацию о новом ИП туда направит налоговая.
Что значит для бизнеса объединение ФСС и ПФР
Заказать печать. Это необязательно и делается по желанию.
Оформить электронную подпись ИП. Она пригодится, чтобы сдавать отчётность в налоговую электронно и участвовать в торгах.
Как сделать электронную подпись в 2022 году
Сообщить в госорганы о начале работы. Некоторые предприниматели должны предупреждать государство о том, что запустили бизнес. Например, если вы открываете салон красоты или кафе, сообщите об этом в Роспотребнадзор, а если будете возить людей и грузы — в Ространснадзор.
В телеграм-канале Справочной больше полезных материалов для бизнеса, открытые комментарии для нетворкинга и прямые эфиры с экспертами. Подписывайтесь!