Какие есть обязательные финансовые отчеты для малого и среднего бизнеса.
Финансовый или управленческий учет вообще вещь не обязательная, потому что он для себя. То ли дело бухгалтерский и налоговый - нас обязало государство. И бизнес скрипя зубами нанимает бухгалтера, чтобы он что-то сдавал и что-то там вел.
И рано или поздно сами попадаем в ловушку - не имеем учета и отчетов, которые бы показывали реальную ситуацию в компании.
На самом деле все достаточно просто, и ГЛАВНЫХ отчетов всего три:
- Отчет о движении денежных средств (ОДДС)
- Отчет и прибылях и убытках (ОПиУ)
- Баланс.
К ним могут прилагаться вспомогательные по потребности - учет сделок и обязательств, отчеты по дебиторке и кредиторке, отчеты по товарам и клиентам и так далее.
Разберем кратко основные:
- Отчет ДДС - он самый простой. Нужно свести все движения денег в одно место - в колонках месяцы или дни, в строках статьи, в разрезе которых происходит движение ДС.
И вы сразу увидите, как у вас происходит движение денег, сколько и когда поступает от клиентов, куда вы их тратите, сколько остается на счетах, разницу между поступлениями и выплатами - она называется чистый денежный поток, возникают ли кассовые разрывы - нехватка денег, и почему? Сколько вам приходится привлекать кредитов и займов.
- Отчет о прибылях и убытках - это отчет, который показывает, с какой прибылью вы работаете, структуру доходов и расходов. Лучше эти данные собирать в разрезе направлений деятельности, чтобы смотреть какое прибыльное ,а какое убыточное. Можно анализировать несколько уровней прибыли - маржинальную, валовую, операционную, чистую и так далее. Считать и анализировать рентабельность, точку безубыточности. Этот отчет показывает бизнес-модель деятельности компании, как она создает добавленную стоимость.
ОПиУ практически никогда не совпадает с ДДС. Они показывают деятельность компании с разных ракурсов.
На начальном этапе достаточно двух этих отчетов.Но когда компания вырастает, и появляются складские остатки, дебиторская и кредиторская задолженность, обязательства, растут активы, без баланса не обойтись.
- Баланс - позволяет увидеть стоимость имущества компании, растет оно или уменьшается, кому принадлежит компания - собственнику или кредиторам, увидеть эффективность вложенных средств.
В идеале составлять такие отчеты должен финансист. Он точно сможет составить их верно, проанализировать и предложить решения. Если же финансиста нет, то если научиться, их сможет составлять бухгалтер, сам руководитель или его помощник)
ДДС лучше вести ежедневно, данные о доходах и расходах, а также финансовом результате собирать в ОПиУ раз в месяц, баланс раз в месяц или раз в квартал.
Имея все три отчета в активе, собственник компании, всегда будет знать, что происходит с финансами компании, как ими управлять и как достигать поставленных целей.