Декларация 3-НДФЛ подается при получении дохода от продажи имущества. По этому документу также можно получить налоговый вычет в размере 13% за ряд расходов.
О том, как грамотно подготовить этот документ, расскажем далее.
Немного теории
Декларация 3-НДФЛ – это налоговая отчетность о весомых финансовых поступлениях и потратах физлица, например, за медицинские услуги.
Как известно, сотрудник самостоятельно не предоставляет ни каких сведений о своей зарплате и не делает ни каких отчислений. Такая ответственность лежит на работодателе. Но, если у человека имеется дополнительная статья доходов и выручка, которая получена от предпринимательской деятельности, обязанность по сдаче декларации ложится на него самого. Под это требование попадают резиденты России и нерезиденты, в случае получения дохода на территории РФ.
Для кого наступает данное требование, прописано в ст. 227-228 НК РФ. К примеру, это касается:
- предпринимателей на ОСНО;
- нотариусов, адвокатов и тех, кто ведет частную практику;
- полученного дохода не на территории России за предыдущий отчетный период;
- полученной награды в натуральном или денежном виде от 4-15 тыс. руб. за участие в лотерее, конкурсе, соревнованиях;
- полученного подарка в виде машины, недвижимости или ценных бумаг не от самого близкого родственника;
- полученного дохода от сдачи в аренду недвижимости;
- полученных денег от продажи движимого или недвижимого имущества, срок владения которым был менее 3 или 5 лет. Это зависит от того, когда и как приобретали то, что продаете.
- получения налогового вычета за траты в социальной сфере.
Вас может заинтересовать наш материал «Кто такие налоговые резиденты и нерезиденты России».
При заполнении документа указывают:
- источники доходов;
- примененные вычеты;
- назначение удержанного налога, авансовых платежей, а также сумму подоходного налога, подлежащие уплате или возврату.
Сроки подачи декларации
В каждой отдельной ситуации свои сроки подачи этого документа.
- Для получения налогового вычета — 3 года с даты оплаты услуги.
- За полученные доходы надо отчитаться до 30 апреля года, следующего за отчётным.
Обратите внимание, когда последний день подачи документа попадает на выходной, сдать его нужно в первый рабочий день после него.
По предоставленным данным в декларации, производится расчет суммы подоходного налога. Он выплачивается до 15 июля.
Что касается налоговых вычетов, их ФНС проверяет в рамках камеральной проверке до 3 месяцев и после этого, в течении месяца, делает выплату.
Куда сдавать декларацию
Существует несколько способов, как ее сдать:
В электронном виде:
- на сайте ФНС в личном кабинете. Потребуется ЭП.
- с помощью госуслуг;
- на онлайн-сервисах. Это платная опция.
В бумажном виде:
- заказным письмом с описью;
- предоставить в ФНС по месту постоянной или временной регистрации.
Требование к заполнению и подачи документа
Для получения имущественного или инвестиционного вычета за 2020-й и следующие года, заявление подается в упрощенной форме. Декларация не нужна. Но необходимо учесть следующее:
- Компания, через которую оплачивалось приобретение недвижимости или переводились деньги на ИИС, должна быть подключена к сервису ФНС и быть налоговым агентом. Эти сведения можно узнать в банке или у брокера.
- На сайте ФНС, при наличии личного кабинета.
Когда требуется подача декларации, надо подготовить:
- паспорт;
- ИНН;
- справку о доходах за период подлежащий отчету;
- бумаги, подтверждающие, что были доходы, которые необходимо декларировать, и расходы, за которые можно получить выплаты от государства, – договоры, чеки, платежки и другие.
Декларацию можно заполнить от руки печатными буквами синими или черными чернилами. В пустых ячейках надо поставить прочерк. Также ее можно заполнить электронно шрифтом Courier New высотой 16 или 18. Выравнивание делается по правому краю.
Декларацию можно скачать с сайта ФНС
Формируя этот документ, важно соблюсти требования:
- включить в него только нужные листы из стандартной формы;
- когда страниц в разделе не хватает, использовать дополнительные;
- нумерацию листов указывать в поле «Стр.», начиная со второго – «002»;
- на 1 странице прописать сколько всего основных листов и дополнительных;
- в каждой ячейке написать лишь один символ, кроме точек в датах и десятичных дробях;
- сумму подоходного налога округлить. Если до 49 коп. в меньшую сторону, от 50 коп. – в большую;
- остальные значения указать с копейками;
- значения валютных доходов конвертируют в рубли по курсу ЦБ на момент их получения.
Обратите внимание, документ надо составить по форме, которая действовала в период, за который отчитываетесь.
Если не сдать или сдать позже срока
За не сдачу или за сдачу с опозданием, положены штрафы:
- 1000 руб. придется заплатить, если сдать декларацию позже установленного срока, при этом в ней не должно быть сумм, которые нужно оплатить.
- 5% за каждый просроченный день, но не более 30% от суммы, если не был уплачен НДФЛ.
А если ваш бизнес нуждается в кредитовании, то изучите линейку кредитов от Совкомбанка. Выберите максимально вам подходящий и оставьте заявку на звонок, чтобы узнать, какую сумму вы сможете получить прямо сейчас.