Любой предприниматель ставит перед собой цель:
- завоевать долю рынка;
- создать новую нишу;
- получить определенный объем чистой прибыли;
- открыть конкретное количество торговых точек.
Финансовая модель отвечает на вопрос — как достичь этих целей, является тактическим планом достижения стратегических целей, оформленным в деньгах.
Грамотно составленная финмодель учитывает прогнозные значения рыночных факторов, а значит позволяет заглянуть в будущее. Распределить ресурсы сейчас таким образом, чтобы обеспечить максимальную доходность. Спланировать денежные потоки так, чтобы обеспечить непрерывную деятельности в любой ситуации.
Санкции, ограничения на операции с валютой и уход западных партнеров — все это влияет на бизнес. Как собственникам распоряжаться деньгами компании в новых условиях, рассказывает Всеволод Кордонский, исполнительный директор компании «ФинГрад».
Для чего нужна финансовая модель
Финансовая модель — это таблица показателей на основе финансовых и нефинансовых данных. Она помогает спрогнозировать состояние бизнеса — выручку, денежный поток, прибыль — и просчитать, как изменения на рынке отразятся на финансовом положении бизнеса на заданном отрезке времени.
Финмодель нужна, если:
- желаешь построить финансово устойчивый бизнес;
- планируешь контролировать рост бизнеса;
- необходимы инвестиции.
Модель ведутв виде Excel-таблицы с готовыми формулами. Или собирают с помощью программы автоматизации построения финмодели. Этот функционал реализован в программах автоматизации управленческого учета. В частности в системе «ФинГрад».
Используйте пять шагов, которые позволят быстро трансформировать финмодель под новые экономические условия.
Шаг один: составьте план развития финансовой модели
В кризисной ситуации опасно продолжать работу по старому сценарию. Новые обстоятельства влияют на бизнес-процессы, поэтому разработайте новый курс.
Что это значит:
- адаптируйте бизнес-модель;
- сформируйте два-три альтернативных сценария финансового развития предприятия, которые привязаны к курсам валют, покупательской способности клиентов, внешним условиям, логистике и другим факторам.
- в зависимости от выбранного сценария решите, какие направления бизнеса развивать, а какие заморозить на неопределенное время.
В бизнес-моделировании обычно участвуют главный акционер, генеральный директор и финансовый директор. Однако чтобы увидеть картину в целом, выстройте коммуникацию с другими ключевыми сотрудниками: топ-менеджерами и руководителями отделов. На основе информации о работе всех подразделений компании, сформируйте оптимальный бизнес-сценарий. Лучше не один, а несколько. Так вы примете взвешенное решение и удержите компанию на плаву даже во время кризиса.
Шаг два: возьмите деньги под контроль
В течение недели проанализируйте расходы и доходы, проверьте, как они соотносятся с планом развития компании: сравните фактические показатели с плановыми показателями адаптированной бизнес-модели. По результатам скорректиректируйте движение денег, минимизировав риск кассового разрыва, и улучшите бизнес-модель для долгосрочной перспективы, если это требуется.
Кассовый разрыв — это временная нехватка средств на обязательные нужды, в том числе закупку сырья, выплату заработной платы сотрудникам, аренду помещения. Обычно для закрытия кассового разрыва организации берут кредиты в банках, но в условиях нестабильной экономики к этому инструменту лучше не прибегать, поскольку есть риск невыплаты задолженности, а значит, банкротства.
Шаг три: соберите управленческий баланс
Важный шаг — возьмите под контроль активы и обязательства. Среди ключевых статей баланса - дебиторская и кредиторская задолженность, а также складские остатки. Именно на эти показатели ориентируйтесь в первую очередь.
Дебиторскую задолженность рассматривайте в разрезе контрагентов и договоров. Определите контрагентов, которые давно не платят или регулярно срывают сроки оплаты по договорам.
При анализе кредиторской задолженность обратить внимание на то, как соотносятся сроки оплаты по договорам с фактической оплатой задолженности. Возможно вы не полностью используете “отсрочку”, которая доступна.
Анализ дебиторской и кредиторской задолженности подскажет, с какими партнерами стоит пересмотреть условия сотрудничества. Сейчас компании более лояльны к партнерам — предлагают скидки, отсрочку платежа, кредитную линию и другие варианты, которые позволят вам сократить расходы.
Понаменклатурный анализ склада поможет скорректировать ценообразование. Сравните себестоимость товаров на складе с текущей стоимостью закупки аналогичного товара. Это особенно актуально при ежедневном изменении цен и курса валют. В такой ситуации действуйте быстро, иначе убытков не избежать.
Шаг четыре: рассчитайте валовую маржу
Маржинальный анализ — соотношение объема выпущенной или проданной продукции, себестоимости и полученной прибыли. Простыми словами, это показатель рентабельности товаров, который дает понимание того, выгодно или невыгодно продавать продукцию.
Программы по ведению бухгалтерского и налогового учета рассчитывают себестоимость по средневзвешенной цене или по методу FIFO («first in, first out», что в переводе означает «первый пришел — первый ушел»). Здесь средняя цена — это стоимость самой ранней покупки товара, находящегося в наличии на складе. Однако в условиях стремительного роста цен на закупку, растут риски того, что компания начнет продавать себе в убыток. Поэтому такой расчет себестоимости становится неактуальным.
Используйте другой метод - метод расчета себестоимости по нормативным ценам. Здесь нормативная цена - это плановая цена товара, которая должна основываться на текущей стоимости покупки аналогичного товара. Для ее определения проанализируйте маржинальность пономенклатурно по нескольким сценариям (например, если цены на закупку вырастут в полтора, два и три раза). Это позволит увидеть, насколько мы должны увеличить цену продажи, чтобы минимизировать убытки.
Шаг пять: составьте сценарный отчет о прибылях и убытках
Возьмите за основу последний месяц или квартал и постройте несколько моделей для выбранных сценариев. Используйте базовые показатели для вашего бизнеса - например, количество продаж в штуках и себестоимость по различным аналитикам. Спрогнозируйте, как эти показатели изменятся при реализации разных сценариев. Сделайте отчет с гибко-настраиваемыми аналитиками: товарными позициями, регионами, направлениями.
Далее определите, какие факторы влияют на выручку. Для этого придется провести факторный анализ - определить как меняется валовая прибыль при изменении разных показателей и аналитик.
Спрогнозируйте валовую прибыль. После этого начинайте сокращать операционные расходы — в частности, расходы на закупку материалов, транспортировку, хранение, производство.
При построении сценарного отчета учтите, что операционные расходы могут расти с разной скоростью. На основе полученных показателей рассчитайте маржинальность продукции и скорректируйте ценообразование.
В качестве вывода
- В условиях кризиса быстро трансформируйте бизнес;
- Для принятия управленческих решений опирайтесь на достоверную финансовую информацию;
- Разработайте несколько сценарных моделей развития бизнеса;
- Возьмите под контроль деньги;
- Внедрите отчет о прибылях и убытках и управленческий баланс.
Источник РБК Pro
#финмодель #управленческийучет