На своем опыте могу сказать, что начинающих ИП ждет куча подводных камней, штрафов, пеней за ошибки, потому что в интернете куча воды и не понятно сути, но это не освобождает от ответственности.
Ситуация
Я репетитор по математике, но и у меня нет знаний бухгалтера, то, что я умею считать и решать задания ЕГЭ – это не дает успеха в бухгалтерских возможностях. Но с другой стороны, все постигаемо, ведь имея свой товарный знак и интернет магазин, надо разбираться во всем, а потом уже обучать других и делегировать однообразные дела.
⌛Мне пришлось перелопатить миллион источников, чтобы докопаться до сути: снижение налога на величину страховых взносов. Я разобралась, хорошо сэкономила, а теперь хочу поделиться с вами и рассказать все простым языком.
Я брала платную консультация бухгалтера, но оно мне не помогло, плюс обслуживание стоит 3-5 тыс. руб. в месяц, а еще давать доступ к расчетному счету - это дело глупое 👎Да и кто гарантирует качество, как выясняется далее....
Как репетитор, который готовит быстро и без теории, хочу сказать, что все познается на практике, но вы можете не совершать ошибки, а войти в мою ситуацию и не допустить такого.
Рассказываю каких я дров наломала в первый квартал и как разобралась.
Специалист? Или вам стать специалистом?
По отзывам я нашла бухгалтера, она сделала все за меня за первый квартал, но я переплатила 484 руб, это не критично, хотя если бы сумма была больше, то было бы обидно.
Я не понимала, как это платить взносы частями и не всей суммой. Банк Тинькофф Бизнес формирует платежки помесячно, квартально или в год и там четко указаны суммы взносов в ПФР и ФФОМС.
Можно было оплатить страховые взносы чисто в налоговой и любую сумму, которая равна 6% моего дохода, это я не понимала и переплатила, так как бухгалтер отправила готовую платежку, мне оставалось подписать. А потом она же написала, что надо было больше страховых. Ну как так ?
Затем бухгалтер решила повысить ставку оплаты, я решила выделить время и разобраться со всем, вот теперь читаем как это все делается. Я понимаю, что нужно делегировать дела, но когда начинаешь с минимальным капиталом, то бюджет ограничен.
1 квартал
Я заработала 44519.59 руб.
Налог 6% это 2671.18 руб.
За первый квартал банк сформировал платежку взносов ОПС 8611,25 руб. и ОМС 2191,5 руб.
Бухгалтер сказала платить до 25 марта именно ОМС 2191,5 руб.
Но сумма на момент расчета налога была меньше, поэтому 2191,5 руб перекрывали налог.
Затем она сказала до конца апреля оплатить налог с заработанного выше суммы страхового взноса, т.е. налог на то, что я заработала за период с 25 марта до 1 апреля, в итоге пришлось внести авансовый платеж в размере 479,68 руб.
ПОСЛЕ ИЗУЧЕННОГО выяснилось, что страховые можно вносить не обязательно в той сумме, которую формирует банк, а можно вносить больше или меньше, главное, чтобы взнос был не меньше 6% заработанного и не больше всей суммы взносов за год на ОПС — 34 445 Р, на ОМС — 8766 Р.
А если дохода будет меньше, ни кто не освобождал от платы страховых взносов.
В итоге правильно было внести ОПС 8611,25 руб. и ОМС 2191,5 руб. Таким образом, переплата бы составила 8131.57, но эта бы переплата пошла бы на следующий период.
Ну а если первый квартал закончился сразу феерично и получилось заработать 1 млн, то взносы бы уже не перекрыли, хотя снизили налог. Налог бы составил 60 тыс. руб., страховые за год 43211 руб, 16789 руб. осталось доплатить авансом. Потом уже оставалось только платить чисто налоги по кварталам.
Но я думаю, что сейчас эту статью читают начинающие предприниматели и сразу столько не зарабатывают, на начальном этапе каждая копейка важна.
Вывод: если у вас доходов мало, то просто платите раз в квартал ОПС 8611,25 руб. и ОМС 2191,5 руб. Самое главное соблюдать временные рамки.
Опять же вразумительного в инете не нашла, сделала свой календарь оплат.
Опять же взносы и авансы платить можно не до 25 числа текущего месяца, а до конца месяца. Но учитывайте, что могут быть проблемы с доступом в банк или электронной подписью или еще что-то, поэтому нужно подстраховаться.
Я плачу взносы в двадцатых числах, а авансы в первых. Ну а этот календарь не дает забыть важное 😊
Все страховые взносы можно платить целиком в первом квартале, но вдруг вам придется прекратить деятельность, поэтому рациональнее платить четко по кварталам.
2 квартал. Проблема.
За второй квартал доход составил 102254.98 но это сумма за полугодие, так как платежи нарастающие. Вот тут-то я и разбиралась, как так платить, если уже часть оплачена? А если я переплачу или не доплачу? По идее за второй квартал заработок 102254.98- 44519.59 = 57735.39 руб.
Рассказываю, это просто, как оказывается. И по аналогии так можно делать в следующих кварталах.
Берем сумму за полугодие и находим налог: 102254.98*0,06 = 6135,3 – это налог за полугодие, так как уже оплатили взнос и налог за первый квартал и взнос за полугодие, то тут их вычитаем. Поэтому из 6135,3 р вычитаем налог и переплату за первый квартал, взнос за полугодие 6135,3 -2671,18-8131.57-10802,75= - 15470,2 .
Переплата составила 15470,2. Таким образом, я могу ее учесть в следующих кварталах, ведь дело развивается и доходы растут.
Крайний срок оплаты страховых взносов 31 декабря, поэтому зачем затягивать, когда можно сэкономить на налогах 43 тыс. руб. в год.
3 квартал
В плане заработок будет 200 тыс. за 3 месяца, в книге учетов это отразится как 302254.98 (с учетом суммы за полугодие).
Найдем налог 6% = 18135.2988, минус налог за полугодие 6135,3 руб., минус переплата за полугодие 15470.2, минус страховые взносы за 3 квартал 10802,75 получаем переплату 14272,95.
Налог опять не надо платить, так как идет переплата, которой воспользуемся в 4 квартале.
4 квартал
Бизнес план рассчитан на заработок 500 тыс. руб. В книге учетов с общей суммой за все кварталы это отразится как доход за год: 802254.98. Находим налог 6%: 802254.98*0,06=48135,3.
Вычитаем все что выплатили за предыдущий период 18135,3, вычитаем переплату, вычитаем страховой взнос за 4 квартал: 48135,3-18135,3-14272,95-10802,75=4924,3 руб. Эту сумму и оплатим в конце года.
Теперь проверяем
За весь год я уменьшала налог на величину взносов, общая сумма составила 43211 руб и остатки налога 4924,3 руб, то есть всего налогами и страховыми в казну государства уйдет 48135,3 руб.
Если бы я откладывала оплату страховых взносов до 31 декабря, а налогов до марта следующего года, то заплатила бы 43211 руб. страховых взносов и 48135.3 руб налогом, что составило бы в СУММЕ 91346,3 руб.
Для начинающего ип сумма 43 211 внушительная, это была (примерно) сумма первой партии товара для моего магазина 😊
Остались ли тут вопросы?
К сожалению, это не все. В следующем году придется платить налог на сверх доход. Об этом обещаю в скором времени написать, но а в следующей статье рассажу как сделать отчетность без бухгалтера, сэкономить 5-10 тыс. руб без особых знаний.