С 31 мая 2022 года действуют изменения в инструкции от 16.08.2017 № 181-И. Стало проще проводить валютные операции и отчитываться перед банком. Рассказываем, как теперь применять инструкцию на практике.
Повысили лимит по учёту экспортных контрактов
Резиденты теперь должны ставить на учёт в банк экспортные контракты, если общая сумма договора превышает 10 миллионов рублей. Лимит для импортных и кредитных контрактов остался прежним — 3 миллиона рублей.
Сумма контракта в иностранной валюте определяется по курсу ЦБ РФ на дату заключения контракта или последних изменений к нему.
Если в контракте сумма не прописана, её считают накопительным итогом и пересчитывают на дату последнего документа. Например, на дату последнего инвойса или спецификации.
После постановки контракта на учёт вам придётся отчитываться перед банком об исполнении, изменении или прекращении обязательств.
Светлана Губарь, ведущий специалист отдела сопровождения ВЭД Точки:
«В Точке документы принимают только электронно — через чат или интернет-банк. В банках с офисами можно передать копию контракта и подтверждающие документы на бумаге».
Новый лимит касается всех контрактов. Договоры, заключенные до 31 мая 2022 года, нужно рассматривать с учётом новых требований.
Если вы не планируете увеличивать сумму контракта с 6 миллионов до 10 миллионов, его можно снять с учёта.
Чтобы снять контракт с учёта, подайте заявление в банк. Форма у каждого банка своя. В документе обязательно укажите уникальный номер договора и основание — п. 6.1.6. инструкции № 181-И. Можете указать сразу несколько контрактов, их снимут в течение 2 рабочих дней.
Светлана Губарь, ведущий специалист отдела сопровождения ВЭД Точки:
«В Точке заявление можно подать любым удобным способом — написать сообщение в чате или попросить специалиста выслать форму заявления, заполнить и направить обратно».
Если всё же ожидаете увеличение по контракту, лучше пока не снимать с учёта, чтобы потом не начинать процедуру банковского контроля снова.
Расширили список операций, по которым не нужно представлять документы в банк
Теперь не надо направлять документы в банк, если переводите валюту между своими счетами или вкладами в разных банках.
Кроме этого, разрешено не отчитываться перед банком:
- при акцепте;
- по валютным операциям между вами и банком;
- при выплате пенсий, компенсаций, пособий иностранцу;
- при снятии взысканий по налогам, сборам, обязательным платежам;
- при расчётах банковской картой по контрактам, не поставленным на учёт.
Во всех случаях банк сам проставит код валютной операции в платёжном поручении.
Увеличили лимит контрактов, по которым не нужно представлять документы в банк
При валютном контроле нужно предоставить копию контракта в банк и документы по сделке. Раньше это надо было сделать, если общая сумма контракта превышала 200 тысяч рублей. Сейчас подняли лимит до 600 тысяч рублей.
п. 1.6 указания от 25.01.2022 № 6062-У
Несмотря на то, что по таким контрактам не надо подавать подтверждающие документы, операции по ним всё равно проходят валютный контроль, только проще.
По таким операциям достаточно сообщить в банк код валютной операции и направить:
- платёжное поручение или валютный перевод при списании денег;
- распоряжение при зачислении.
Порядок валютного контроля операций во всех банках одинаковый. Клиенты передают в банк документы и информацию через интернет-банк. Там создают платёжку, валютный перевод или распоряжение. Дополнительно пишут сообщение в банк с кодом валютной операции.
Как в Точке проходит валютный контроль операций по контрактам менее 600 тысяч рублей
Если получили деньги от иностранца
Шаг 1. Направьте банку распоряжение на зачисление валюты с транзитного счёта. Когда получите сообщение, что вам зачислены деньги на транзитный счёт, нажмите «Зачислить себе». А в чате отправьте сообщение, что деньги поступили по контракту менее 600 тысяч рублей и укажите код валютной операции.
На этом этапе вы подтверждаете, что получили деньги легально и контракт менее лимита.
Шаг 2. Банк пересчитывает валюту в рубли и исполняет распоряжение. Специалист банка берёт валютный курс на дату договора. Если даты у него нет, свяжется с вами и уточнит.
Шаг 3. Банк зачисляет деньги на ваш расчётный или текущий счёт. Валютный контроль по этой операции считается оконченным.
Если отправляете деньги иностранцу
Шаг 1. Заполните платёжное поручение или валютный перевод. В интернет-банке в разделе «Валютный контроль» нажмите «Валютный платёж» и выберите «Перевести валюту иностранному контрагенту». Далее создайте «Новый договор» и из выпадающего списка выберите код валютной операции и сумму контракта — меньше или равен 600 тысячам рублей. По кнопке «Продолжить» появится форма для заполнения.
Шаг 2. Банк проверяет реквизиты платёжного поручения. На практике при заполнении платёжки могут быть ошибки, и проще направить в банк реквизиты дополнительно. Специалист сам заполнит правильно платёж, чтобы избежать неточностей.
Если возникнут вопросы, он свяжется с вами в чате или по телефону.
Шаг 3. Банк пересчитает валюту в рубли. Перерасчёт делается на дату договора — номер и дату обязательно нужно указать в назначении платежа. Если договора нет, банк ориентируется на дату инвойса или счёта.
Этого шага может и не быть, если вы отправляете рубли. Для контрактов менее 600 тысяч рублей разрешено отправлять иностранную валюту и рубли.
Шаг 4. Списывают деньги с вашего счёта. Платёж проводят и закрывают валютный контроль по этой операции.
Лимит 600 тысяч рублей распространяется на все виды сделок: импортные, экспортные и заёмные.
Светлана Губарь, ведущий специалист отдела сопровождения ВЭД Точки:
«Важно не путать общую сумму контракта и размер одного платежа. Если контракт заключён на сумму более 600 тысяч рублей, а платёж по этому контракту меньше — операцию обязательно нужно подтвердить документами».
При этом не всегда нужно ориентироваться на сумму контракта. Есть случаи, когда документы всё равно надо представить в банк, даже если сумма контракта меньше 600 тысяч рублей. Например, когда вы платите иностранцу по договору займа или когда у вас сделки с иностранцами по ценным бумагам и недвижимости.
Это связано с временными экономическими мерами. В 2022 году, помимо инструкции банка № 181-И, надо следовать ещё указам президента. Они вводят дополнительные требования и ограничения на некоторые валютные операции.
Особенности указов в вопросах и ответах
Исключили договоры аренды недвижимости для обязательной постановки на учёт
Контракты по аренде недвижимости теперь не надо ставить на учёт. Также можно снять с учёта уже зарегистрированные договоры. Для этого подайте заявление в банк, как по экспортным контрактам.
Светлана Губарь, ведущий специалист отдела сопровождения ВЭД Точки:
«В заявлении обязательно укажите уникальный номер контракта и основание для снятия — п. 6.1.6. инструкции № 181-И. В других банках специальную форму заявления заполняют в интернет-банке или передают на бумаге. Единой формы нет, в каждом банке своя. В Точке клиенты сообщают сведения в чате, и специалист за два рабочих дня снимает контракт с учёта».
Договоры аренды движимого имущества или лизинга с иностранцами по-прежнему регистрируйте в банке при превышении лимита:
- 3 миллиона рублей при аренде имущества у иностранца;
- 10 миллионов рублей при сдаче имущества иностранцу.
Если в договоре лизинга прописано право выкупа имущества, ставьте его на учёт в банке. А если такого условия в контракте нет — не регистрируйте.
Установили лимиты займов между физлицами-резидентами и иностранцами
Для физлиц в инструкции № 181-И тоже есть изменения. По займам с иностранцами на сумму более 600 тысяч рублей теперь надо предоставлять в банк оригинал договора.
Если вы взяли заём как физлицо у иностранца, направьте договор в банк в течение 30 рабочих дней после получения денег. Если иностранец взял у вас деньги, то договор нужно направить одновременно с первым платежом.
Для займов больше 3 миллионов рублей, помимо договора в банк, сообщите ещё и ожидаемый срок возврата. Если срок продлили, сообщите об изменении даты и представьте допсоглашение с новым сроком возврата.
В телеграм-канале Справочной больше полезных материалов для бизнеса, открытые комментарии для нетворкинга и прямые эфиры с экспертами. Подписывайтесь!
