НАЛОГИ — Большинству граждан в этом вопросе ничего не понятно. В этой стать попробую рассказать о нюансах налогообложения.
Что я должен заплатить?
При продаже недвижимости вы должны заплатить так называемый НДФЛ — налог на доходы физических лиц (13% для резидентов и 30% для не резидентов РФ от полученной суммы).
А есть вариант не платить налог?
Да, есть. Граждане освобождены от уплаты налогов при продаже жилой недвижимости, если одновременно соблюдены 5 таких условий:
- В семье двое или более несовершеннолетних детей (или детей до 24 лет, обучающихся очно).
- Вы продаёте жилой объект, чтобы улучшить жилищные условия.
- Кадастровая стоимость проданного жилого объекта не превышает 50 миллионов рублей.
- У членов семьи в собственности нет более 50% в другом жилом объекте недвижимости.
- Новая жилая недвижимость куплена в том же налоговом периоде, что и продавалась старая.
Что такое «срок владения» и почему он так важен?
Есть такое понятие, как «срок владения», который рассчитывается с момента внесения записи в Росреестр. Но есть исключения:
- при наследовании срок владения считается с момента прискорбного события (смерти наследодателя);
- при обретении объекта недвижимости по 214 ФЗ, то есть договору участия в строительстве, срок считается с момента полной оплаты цены, указанной в договоре;
- при получении квартиры по программе реновации (актуально для жителей столицы) срок владения считается с момента приобретения предыдущего жилья;
- при получении квартиры, которые приобретались через выкуп пая ЖСК, срок владения считается с момента выдачи справки ЖСК о выплате пая.
Налог можно не платить, если я владею им 3 или 5 лет. Так 3 или 5?
Действительно, есть сроки владения 3 года и 5 лет. По истечении этого срока вы освобождаетесь от уплаты налога.
Сроком владения считается 3 года, когда основанием для приобретения права собственности явилось:
- приватизация,
- наследство,
- дарение от близкого родственника,
- договор пожизненного содержания с иждивением,
Для остальных категорий срок владения составляет 5 лет.
Как рассчитать налог?
Если вы не входите в число счастливчиков и вам приходится платить налог, то надо его рассчитать заранее, дабы избежать неприятных сюрпризов перед подписанием договора купли/продажи или получения «письма счастья» от ФНС. Собственно, рассчитать налог можно исходя из самого названия НДФЛ – налог на доходы физических лиц. То есть вам нужно посчитать разницу между затраченной суммой и полученной.
Если вы купили квартиру за 2 миллиона, а продали за 3, то налог составит 130 тысяч рублей для резидентов РФ:
2.000.000 - 3.000.000 = 1.000.000 *13% = 130.000 рублей.
При продаже жилого объекта недвижимости, полученного на безвозмездной основе, то есть бесплатно (приватизация, наследство или дарение от близкого родственника), из полученной суммы от продажи нужно вычесть 1 миллион рублей. А вот с остальной части придётся заплатить налог.
Допустим, вы приватизировали квартиру и продали за те же 3 миллиона. Тогда налог будет рассчитываться так:
(3.000.000 - 1.000.000) *13% = 260.000 рублей.
А послабления для кого-нибудь есть?
Для некоторых категорий граждан есть. В частности, если вы унаследовали или получили в дар жилой объект недвижимости от близкого родственника, можно зачесть затраты на его приобретение этим близким родственником.
То есть, если ваш близкий родственник приобрел жилое помещение за 2 миллиона, а вы, получив его в порядке наследования или по дарению, продали за 3 миллиона, то налог составит 130 тысяч рублей для резидентов РФ:
3.000.000 - 2.000.000 = 1.000.000 *13% = 130.000 рублей.
Что с документами?
Вы должны помнить, что ФНС — это фискальный орган, который нацелен на сбор налогов, а не их минимизацию. И если в Росреестре у вас регистрация права произведена менее 5 лет назад — надо подавать декларацию и прикладывать все документы для уменьшения налога или чтобы его не платить.
Сам справлюсь?
На тот момент, когда вы собрались продавать недвижимость, я бы посоветовал обратиться к квалифицированным специалистам, поскольку законодательство постоянно меняется. Есть масса нюансов, например, «правило 90 дней» для категории «единственного жилья», нюансы при зачёте потраченной суммы на приобретение наследодателем или сроки владения для пережившего супруга и т.д.
Подпишитесь на канал, будет еще много интересного, ставьте лайки, пишите в комментарии ваше мнение!
С уважением, Николай Борисович агент по недвижимости
Консультация бесплатно,Звоните: +7 (904) 692-36-37.