Когда вы продаете квартиру, как правило, получаете доход. С этого дохода по закону нужно заплатить налог — НДФЛ в размере 13 % и подать в ИФНС налоговую декларацию. Налоговый кодекс РФ дает несколько возможностей, чтобы не платить налог совсем или существенно его снизить.
Способ 1. Продать жилье, когда пройдет минимальный срок владения
Минимальный срок владения квартирой — это период, по прошествии которого ее можно продать без налога и декларации.
Минимальный срок владения неодинаков для разных годов и ситуаций:
- Если квартира куплена вами до 01.01.2016 — минимальный срок владения 3 года.
- Если куплена после 01.01.2016 — 5 лет, однако этот срок уменьшается до 3 лет, если соблюдаются условия: вы продали единственное жилье (комнату, квартиру, жилой дом или долю) +
купили новую квартиру за 90 дней до продажи старой. - Если вы получили квартиру в подарок или в наследство от близкого родственника — то «минималка» 3 года. Близкими родственниками считаются те, кто перечислен в ст. 14 Семейного кодекса — родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные.
- По приватизированным квартирам — 3 года.
- Если вы получили квартиру в собственность по договору пожизненного содержания с иждивением — тоже 3 года.
Например, в апреле 2019 года вы получили квартиру в подарок от дедушки. Если вы продадите ее не ранее апреля 2022 года, налога не будет.
Способ 2. Воспользоваться вычетом в 1 млн рублей
Это вариант подойдет для тех, кто не сохранил платежные документы на покупку квартиры или получил ее в подарок, наследство или по приватизации.
В 2022 году вы продали квартиру за 5 млн рублей, подаренную вам в 2020 году. Поскольку жилье в вашей собственности было меньше минимального срока владения, придется заплатить НДФЛ и подать в инспекцию налоговую декларацию за 2020 год.
Чтобы снизить налог, вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом в 1 млн рублей, и тогда НДФЛ к уплате составит: (5 млн — 1 млн) * 13% = 520 тыс. рублей.
Это упрощенный расчет, но на практике сначала сравниваются две суммы: доход от продажи и сумма, равная 70% от кадастровой стоимости квартиры. Какая из них больше, та и участвует в расчете. Сделано это, чтобы в договоре бесполезно было занижать сумму продажи с целью ухода от налога.
Допустим, вы продали квартиру за 5 млн рублей, а кадастровая стоимость вашей квартиры — 8 млн рублей. Считаем 70% от кадастровой стоимости — получится 5,6 млн рублей. Сравниваем 5 млн и 5,6 млн. Кадастровая стоимость больше, ее и берем в расчет.
НДФЛ к уплате составит: (5,6 млн — 1 млн) * 13% = 598 тыс. рублей.
Способ 3. Уменьшить доход от продажи на подтвержденные расходы
Этот вариант подойдет тогда, когда вы сами купили квартиру, и у вас есть на нее:
- юридические документы;
- платежные документы.
Только при этих условиях вы сможете уменьшить доход от продажи на сумму расходов, подтвержденных документами, и с этой разницы заплатить 13 % НДФЛ.
В 2020 году вы приобрели квартиру по договору купли-продажи за 3 млн рублей, а в 2022 году продали ее за 7 млн рублей. Доход от продажи составил 4 млн рублей. Подтверждающие и правоустанавливающие документы имеются.
Кадастровая стоимость вашей квартиры — 5 млн рублей. Поскольку кадастровая стоимость (5 млн * 70% = 3,5 млн) ниже дохода от продажи (4 млн рублей), то в расчет берется доход от продажи. НДФЛ составит: (4 млн — 3 млн) * 13% = 130 тыс. рублей.
Когда подавать декларацию в налоговую
Срок подачи декларации по НДФЛ — 30 апреля года, идущего за тем годом, в котором продана квартира. Например, если вы продали жилье в 2021 году, декларацию надо было подать до 30 апреля 2022-го. А заплатить налог надо до 15 июля 2022.
В случае просрочки будет штраф по статье 119 НК РФ — 5 % от неуплаченной суммы налога. Максимум — 30%, минимум — 1 000 рублей. Так что не опаздывайте ).
Вам также может быть интересно:
- «Мне все мешает»! Или что нельзя делать на своем участке: решение Верховного суда
- Делятся ли пенсии при разводе?
***
Друзья, блог «Снова здорово» информирует вас о важных и интересных событиях в стране — и рассказывает житейские истории, с которыми многие из нас встречаются. Чтобы не пропустить выход новых публикаций, советуем подписаться на наш канал ).