Как правило, маркетплейсы сотрудничают с продавцами по агентскому договору, то есть маркетплейс выступает в роли посредника между продавцом и покупателем. Процент маркетплейса уже закладывается в стоимость товара, а налог рассчитывается с общей суммы продаж. При этом схема расчёта зависит от системы налогообложения.
Вместе с бухгалтером Тамарой Евсюковой разобрались, как платить налог с продаж на маркетплейсах, чтобы не платить штрафы после отчётного периода.
Кто может торговать на маркетплейсах
Самозанятые и ИП на НПД могут продавать только товары собственного производства.
ИП и юрлица на УСН и ОСН могут как продавать товары собственного производства, так и заниматься перепродажей.
На патентной системе торговать на маркетплейсах запрещено.
7 маркетплейсов, где ИП может продавать товары
Чтобы начать зарабатывать на маркетплейсах, запишитесь на наш бесплатный курс «Быстрый старт на маркетплейсах». За 9 уроков вы выберете прибыльный товар для продажи и зарегистрируетесь площадках. А ещё узнаете, по какой модели работать с маркетплейсами, как оформлять карточки и продвигать товары.
Как посчитать налог при работе с маркетплейсами на НПД и УСН 6%
Самозанятые, а также ИП и юрлица на УСН 6% не могут уменьшить налоги на сумму расходов. Значит, платить налог нужно с общей суммы продаж, а не с той суммы, которая поступает на расчётный счёт.
Налог будет рассчитываться по формуле: Доходы с учётом комиссии маркетплейса x Налоговая ставка = Сумма налога
Например, вы продаёте чашку стоимостью 600 рублей. Маркетплейс удерживает с её продажи свой процент — 100 рублей. На расчётный счёт вам придёт 500 рублей, а налог заплатить вы должны с 600 рублей. Получится: 600 рублей x 6% = 36 рублей.
Как маркетплейсы поддерживают продавцов во время санкций
Весь доход с продажи товаров, а также размер комиссионных виден в личном кабинете на маркетплейсе.
Как посчитать налог при работе с маркетплейсами на УСН 15% и ОСН
ИП и юрлица на УСН 15% и ОСН могут уменьшить налог на сумму расходов.
Налог будет рассчитываться по формуле: (Доходы — Расходы) x Налоговая ставка = Сумма налога
Возьмём пример с чашкой и налоговой ставкой 15% на УСН:
- стоимость чашки — 600 рублей;
- комиссия маркетплейса — 100 рублей, включена в стоимость чашки.
В доходы записываем 600 рублей, в расходы — 100 рублей.
Сумма налога будет: (600 — 100) x 15% = 75 рублей
Уменьшить налог на сумму расходов можно, только если у вас есть документы, подтверждающие расходы: счета-фактуры, накладные, чеки.
Если вы юрлицо на ОСН, налог на прибыль будет рассчитываться по такой же формуле. Помимо этого, вам придётся платить НДС — налог на добавленную стоимость. Стандартная ставка — 20%.
Как рассчитать НДС, мы рассказали в статье «Какие налоги платит ООО», а как считать налоги ИП на ОСН — в статье «Как предпринимателям на ОСНО считать авансы по НДФЛ».
В телеграм-канале Справочной больше полезных материалов для бизнеса, открытые комментарии для нетворкинга и прямые эфиры с экспертами. Подписывайтесь!