Если внезапно решить пожить где-то, кроме России, надо как бы понимать последствия. Например, по налогам на недвижимость для налоговых нерезидентов РФ.
Если в год, когда вы утратили статус налогового резидентства в РФ (пробыли в РФ меньше 183 дней в течение 12 месяцев, следующих подряд) и была осуществлена продажа недвижимости, которой вы не владели 5 лет, то налог будет взыматься по повышенной ставке 30% со всей суммы сделки.
Помимо увеличения налога с 13% до 30% налоговый нерезидент утрачивает право на имущественный вычет по НДФЛ при продаже недвижимости в РФ размером 1 млн руб (п. 3 ст. 210, п. 2 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 04.05.2018 N 03-04-05/30301).
Имущественный вычет при продаже квартиры может быть в размере расходов, связанных с покупкой квартиры.
Пример из жизни привожу ниже.
*РЕКЛАМНАЯ ИНТЕГРАЦИЯ*
Как зарабатывать на дебетовой и кредитной картах вместе? Рассказываю хитрую схему
Свои деньги храните на дебетовой карте и старайтесь не тратить. Получили зарплату - кидайте на дебетовую карту, пусть лежит там. На остаток по дебетовой карте банк начислит проценты.
Покупки оплачивайте кредитной картой — с этих трат банк вернет вам кэшбэк. Когда беспроцентный период подходит к концу, снимайте деньги с дебетовой карты и закрывайте задолженность по кредитке.
Так вам не придется платить банку проценты. А дальше опять расходуйте деньги с кредитки.
Выходить за пределы беспроцентного периода нельзя. За его пределами — огромные проценты.
Чтобы заработать больше, кредитка должна быть с беспроцентным периодом и максимальным кэшбэком, а дебетовая карта — с максимальным процентом на остаток. Остальные характеристики карт не очень важны.
Например, если найдете кредитку с большим кэшбэком, но у нее будет зверская комиссия на снятие наличных, — берите.
Как начисляется кэшбэк по кредитке?
Например, вы поели в ресторане на 5000 рублей и расплатились кредитной картой. За покупки по этой карте банк начисляет вам кэшбэк - 2%. Получается, что вы заработаете 5000 руб * 2% = 100 руб.
- Получаем зарплату на дебетовую карту. Делаем покупки на сумму минимальных расходов по тем категориям товаров, по которым есть кэшбэк. По этим расходам получаем кэшбэк.
- Все остальные покупки - оплачиваем кредитной картой и получаем тоже кэшбэк.
- До конца беспроцентного период перечисляем деньги с дебетовой карты, чтобы закрыть долг по кредитке и не платить проценты.
- Получаем от банка кэшбэк за покупки по кредитной карте и процент на остаток по дебетовой.
Чтобы не утонуть в поиске подходящей кредитной карты, вот готовое решение - Tinkoff Platinum с БЕСПЛАТНЫМ ОБСЛУЖИВАНИЕМ НАВСЕГДА.
- Для моих подписчиков - бонус: при трате на 5000 руб - будут возвращать 1000 руб в течение двух месяцев.
- И в дополнении по карте: кэшбэк баллами до 30%; беспроцентные рассрочки от партнеров банка; беспроцентный период до 55 дней; лимит до 700 000₽.
Переходите по ссылке и заказывайте карту, сотрудник банка привезет ее завтра вам домой.
Пример расчета налога на жилую недвижимость для нерезидентов (кто перестал им быть)
Например, вы продали в 2022 году квартиру, купленную в 2020 году за 10 млн.руб., и в 2022 году находились в России менее 183 дней, соответственно нужно оплатить 3 млн руб налогов (30%).
Если вы утратили статус налогового резидентства в РФ и продали квартиру, которой владели более 5 лет, то налог платить не надо, несмотря на утрату статуса налогового резидентства.
С 01.01.2019 при продаже недвижимого имущества, находящегося в РФ, физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации, освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц при условии, что такое имущество находилось в долгосрочном владении (письма Минфина России от 19.02.2019 N 03-04-05/10598, от 05.02.2019 N 03-04-05/6563, от 05.02.2019 N 03-04-05/6630, от 05.02.2019 N 03-04-05/6633).
Обязанность по подачи налоговой декларации и уплате налога возлагается на физическое лицо, декларацию нужно подать по месту своего жительства в РФ не позднее 30.04 следующего года, а уплатить налог до 15.07.
Ответственность за неуплату налогов в РФ — административная. Если неуплата составляет более 2,7 млн. руб., то уголовная (ст. 198 Уголовного кодекса РФ).