Знать задолженность по налогам важно. Это нужно для того, чтобы правильно их оплатить и избежать штрафов. А также упростить заключение договоров, например, по продаже автомобиля или квартиры. Узнать задолженность по налогам проще всего через свой идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Онлайн-способы
- Через портал Госуслуг. Полное описание этой услуги читайте по ссылке: https://www.gosuslugi.ru/10002/1.
- Через личный кабинет налогоплательщика — такая опция доступна на сайте ФНС. На этой интернет-страничке есть описание сервиса, а также порядка получения доступа к нему: https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login;
- Через свой банк. Например, Сбербанк позволяет узнать о долгах с помощью веб-приложения «Сбербанк Онлайн» и тут же оплатить их. Достаточно ввести ИНН.
Оффлайн-способ
Прийти лично в налоговую инспекцию. С собой возьмите паспорт и свидетельство о постановке на учет в налоговой (без свидетельства услугу все равно предоставляют, так как оно не является обязательной бумагой для этой процедуры).
Запросите у инспектора справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам. Именно в этом документе будет отражен не только сам факт наличия задолженности, но и подробная информация о ней с суммами и причинами долгов. Запись на прием есть, в том числе, на сайте ФНС: https://order.nalog.ru.
Как появляются налоговые недоимки?
Граждане платят налоги на основании налогового уведомления. Уведомления налоговики направляют по адресу регистрации («прописки»). Однако часто документы не доходят до адресата. Поэтому удобнее завести кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и отслеживать всю информацию самостоятельно. Там же можно общаться с налоговым инспектором в случае возникновения спорных вопросов.
В уведомлении прописаны суммы и сроки для уплаты налогов. Если нарушите срок больше, чем на 5 дней — за вами будет числиться долг. В этом случае налоговики оформят и направят вам новый документ — не уведомление, а уже требование. Срок его отправки составляет 3 месяца. Но если ваш долг не превышает 500 рублей, такую весточку придется ждать в течение 12 месяцев. В любом случае в требовании будет прописана новая дата уплаты недоимки.
Что будет, если не платить налоги в ФНС?
Если не оплатить налоги вовремя, вам выставят пени: 1/300 ставки рефинансировании Центрального Банка России за каждый день просрочки На 15.04.22 это составит 0,0566% от суммы долга.
Кроме пени, налоговики, скорее всего, взыщут ещё и штраф, который рассчитывается от размера долга: 20% по общему правилу и 40% — в случае умышленной неуплаты.
Если по каким-то причинам все сроки уплаты налогов были вами пропущены, налоговая подаст на вас в суд. Взыскать долг налоговики могут только в судебном порядке. То есть они не вправе самостоятельно, без решения суда заморозить ваши банковские счета или списать с них деньги. При этом обратиться в суд можно только в случае, когда сумма недоимки превысила 10 000 рублей. Налоговая обязана уведомить вас о передаче дела в суд, направив копию своего заявления.
Когда суд уже состоялся, и ваш долг передан приставам, то можно проверить свою задолженность на сайте ФССП: https://fssp.gov.ru/iss/ip. Для этого нужно знать, какой территориальный орган приставов будет взыскивать с вас деньги (чаще всего тот, который действует по месту вашего жительства).
В российском законе существует и уголовная ответственность за неуплату налогов. Но сумма долга для заведения дела должна быть как минимум 900 000 рублей.
Как рассчитаться по налогам?
Есть несколько способов оплатить свои налоговые долги:
- Через личный кабинет налогоплательщика — при помощи специального раздела сайта «Уплата налогов физических лиц»: https://service.nalog.ru/payment.
- Через портал Госуслуг (та же услуга, по которой проверяем свою задолженность: https://www.gosuslugi.ru/10002/1).
- Через отделение банка или отделение Почты России. В этом случае необходимо взять с собой квитанцию. ФНС предоставляет возможность сформировать квитанцию онлайн: раздел сайта ФНС «Уплата налогов физических лиц» (см. п. 1) либо личный кабинет на сайте ФНС.
Кроме того, оплатить налог можно и за другого человека. Здесь пригодится сервис «Уплата налогов за третьих лиц» на сайте ФНС.
Что делать, если платить за налоги нечем?
Даже если денег на уплату налогов нет, следует действовать законными способами. Попросите отсрочку или рассрочку по уплате налога, если вы отвечаете следующим критериям:
- вы понесли ущерб из-за форс-мажора (например, из-за стихийного бедствия);
- вы не в состоянии сразу оплатить весь налог из-за тяжелого материального положения.
В случае отсрочки дата уплаты сдвинется. В случае рассрочки сумму долга разобьют на несколько более мелких последовательных платежей, которые вы будете выплачивать на основании графика.
Для оформления отсрочки/рассрочки уплаты региональных налогов (на транспорт) обратитесь в налоговое управление по вашему региону (например, в Нижнем Новгороде это будет Управление ФНС по Нижегородской области). Если нужна отсрочка/рассрочка земельного и налога на имущество — это вопрос решает налоговая инспекция по месту жительства (в Москве они пронумерованы, например, ИФНС № 25 по г. Москве. В других городах, как правило, действуют в пределах одного городского района или округа).
Заполните соответствующее заявление и приложите к нему пакет подтверждающих документов: выписки из банка, график погашения задолженности, сведения об имуществе.
Следует учитывать, что в некоторых случаях отсрочка и рассрочка не положена:
- вы являетесь фигурантом уголовного дела или обвиняетесь в административном нарушении в сфере налогов;
- вы используете эти послабления для сокрытия своих денег, либо вы планируете покинуть территорию России и постоянно жить в другой стране;
- вам уже была предоставлена такая отсрочка/рассрочка за последние 3 года, и вы нарушили установленные условия.
Когда за вами образовался долг по налогу, также стоит подумать о об изменении условий своего кредитного договора, чтобы перенаправить деньги на уплату недоимки.