За какие «заслуги» можно получить налоговый вычет? Самые распространенные виды налоговых вычетов: имущественные - за покупку жилья и проценты по ипотеке, социальные - оплата медицинских услуг, медикаментов, обучения, благотворительности и страхования жизни, с 2022 года – вычеты за занятия спортом, и инвестиционные.
Кто может оформить вычет?
Оформить налоговый вычет может любой официально работающий гражданин РФ, который платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Если вы собираетесь оформить налоговый вычет при личном посещении налоговой инспекции, сначала получите справку НДФЛ-2 от работодателя и заполните декларацию о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте). Возьмите с собой документы, подтверждающие расходы – договоры, чеки, квитанции. Но можно упростить процесс и оформить все документы дистанционно, используя сеть интернет.
Имущественный вычет
Получить имущественный вычет можно только один раз в жизни, в то время, как остальные можно оформлять хоть каждый год (или раз в три года: например, в 2022 году — за 2019–2021 годы). А теперь подробнее об условиях получения имущественного вычета. Если вы купили жилье и раньше имущественным вычетом не пользовались, то сможете вернуть до 260 тысяч рублей. Это 13 % от установленного лимита в 2 000 000 рублей, то есть даже если жилье стоит дороже, вычет получите только с этой суммы. Необходимые документы: выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру/дом, передаточны акт или акт приема-передачи, платежные документы. Если использовать сразу весь вычет за один год не получается (сумма уплаченных налогов меньше полагающегося возврата), то продолжаем ежегодно подавать документы на имущественный вычет до тех пор, пока не вернется вся сумма уплаченного НДФЛ. Если купили жилье в ипотеку - можно вернуть дополнительно до 390 тысяч рублей с уплаченных процентов по ипотечному кредиту – это 13 % от лимита в 3 000 000 рублей.
Социальные вычеты.
Обратите внимание, общий лимит социальных вычетов 120 000 рублей. В эту сумму входят расходы на обучение, платные медицинские услуги (простое лечение), занятия спортом. Дополнительно можно вернуть НДФЛ на дорогостоящее лечение - возвращается 13 % от всей суммы расходов и на обучение детей – в этом случае лимит 50 000 рублей. Вычет за платные медицинские услуги (простое лечение). Такой вычет можно оформить, если вы оплатили лечение, приобретали лекарства не только для себя, но и для супруга, родителей или детей до 18 лет, в том числе опекаемых, принимают к вычету и взносы на добровольное медицинское страхование. Какое лечение было у вас, узнаете в справке об оплате медицинских услуг: код «01» в справке означает, что лечение является простым, код «02» означает оплату дорогостоящих процедур. Собираем полный пакет документов. Платежные документы, договор с медицинским учреждением. Кстати, клиника должна быть российская. При обслуживании за рубежом льгота не предоставляется. Далее, копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, справка об оплате медицинских услуг, рецепт от врача, если возвращаете налог за лекарства. Это обязательный документ, без которого вы не вернете расходы на медикаменты. Рецепт нужен даже для безрецептурных лекарств, документы, подтверждающие родство, если оформляете возврат налога за родственника. А теперь посчитаем. Например, вы заплатили 120 тыс. рублей за простое лечение и 250 тыс. рублей за дорогостоящее. Получите 15 600 рублей (13% от 120 тысяч) по коду «1» и 32 500 рублей (13% от 250 тысяч) по коду «2». Итого 48 100 рублей будет перечислено на счет.
О спорт, ты — вычет!
С 2022 года в России можно получить налоговый вычет на занятия спортом. Сам вычет вы сможете получить в 2023 году, но чеки и договоры собираем уже в этом году. Получить вычет можно будет не только на себя, но и на детей до 18 лет. Спортивная организация, где вы занимаетесь, должна быть обязательно включена в перечень организаций, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности. Налоговый вычет будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами. Необходимые документы: договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг, платежные документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, документы, подтверждающие родство — при возврате налога за детей.
Вычет за обучение.
Чтобы получить налоговый вычет за обучение необходимо соблюсти ряд условий. Обучение должно проводиться в лицензированном образовательном учреждении - государственном, муниципальном или частном. Пакет документов: договор с образовательным учреждением, документы, подтверждающие оплату, копия лицензии учреждения, если вычет получают родители за ребенка - справка, подтверждающая очную форму обучения и свидетельство о рождении. И снова считаем. Например, вы потратили 50 тысяч рублей за свое обучение, 80 тысяч рублей за лечение, и 40 тысяч рублей за фитнес. Суммарно вы потратили 170 тысяч рублей, но максимальный лимит для социальных вычетов 120 тыс. рублей. На ваш счет вернется 15 600 рублей, то есть 13% от 120 тыс. рублей. Итак, работаем официально, сохраняем документы об оплате и экономим семейный бюджет!
- Кстати, полученный налоговый вычет может приносить доход. Достаточно оформить сберегательный договор в «Содействии». И пополнять счет в т.ч. из средств налогового вычета.