Продолжая тему оборотного капитала (далее ОК), сегодня хочу раскрыть источники финансирования ОК и как им управлять
Для поддержания оборотного каптала используются как внутренние, так и внешние источники финансирования.
Внутренние - это собственные средства:
📌 Уставной капитал
📌Прибыль - постоянный источник роста масштабов бизнеса
Внешние - привлечение инвестиций и кредитов:
📌 Долевое финансирование для малых бизнеса – это увеличение уставного капитала с привлечением инвесторов в долю
📌 Долговое финансирование – привлечение кредитов от банков и финансовых учреждений, а также заимствований от юридических лиц
ОК находится в постоянном циклическом движении и перетекает из денежной формы в товарную.
Как это выглядит?
Деньги ➡️ Сырье и материалы ➡️ Незавершенное производство ➡️ Готовая продукция➡️ Дебиторка ➡️ Деньги ) – это называется полным операционным циклом.
Операционный цикл делится на:
— Производственный цикл – начинается с момента поступления на склад и заканчивается моментом отгрузки продукции покупателю.
— Финансовый цикл — начинается с момента оплаты сырья поставщику и заканчивается моментом получения оплаты от покупателя.
Как сократить производственный цикл?
♻️ Уменьшения периода оборота запасов — купить впрок это не всегда хорошо, особенно если материалы лежат уже полгода
♻️Уменьшения периода оборота незавершенки — нужно разбираться с причинами задержки исполнения заказов и устранять их
♻️ Уменьшения периода оборота готовой продукции — не нужно чтобы готовая продукция пылилась на вашем складе.
Как сократить финансовый цикл?
♻️ Уменьшить отсрочки которые даете покупателям
♻️ С варианта предоплата за материалы перейти на оплату с отсрочкой
Чтобы деньги возвращались быстрее требуется эффективное управления запасами, дебиторской задолженностью, деньгами.
Для этого от вас потребуется принятие решений в следующих вопросах:
🤔 Каким должен быть минимальный уровень запасов и как обеспечить их сохранность и рациональное использование?
🤔Каким должен быть приемлемый уровень дебиторки?
🤔Как сочетать внутренние и внешние источники финансирования?
Отвечать на эти вопросы начните с составления финансовой модели вашего бизнеса🤗
#управленческий учёт #малый бизнес #Оборотный капитал #основа_развития #ОпораРБ #финансовый директор #дебиторка #Яхонтова_Финдир