Рано обрадовались заёмщики, которые успели взять кредиты с мизерными по сегодняшним меркам ставками: их огорошили интересной новостью: оказывается, экономия на процентах является материальной выгодой, которая облагается налогом, да ещё и не привычными 13%, а все 35%!
Я, по своей привычке, сразу же схватилась за калькулятор, а следовало бы - за Налоговый кодекс. Тогда бы масса вопросов отпала. Но расскажу по порядку.
Итак, налогом должны облагаться кредиты, ставка по которым менее 2/3 от ключевой. Ключевая ставка на сегодняшний день - 20%, следовательно, налогом облагаются кредиты со ставкой до 13,33%.
Если ваш кредит имеет ставку 14%, то налога не будет, а если 12% - то налог будет, но не со всех 12%, а всего лишь с разницы, то есть с 1,33% годовых. 35% с этого будет всего лишь 0,47 - то есть для вас это будет примерно как будто бы ставка по кредиту выросла с 12% до 12,47%. Вот прямо совсем некритично.
Немного другое дело - ипотечники. Допустим, у вас ипотека 9,5% годовых. Считаем: 13,33-9,5=3,83
3,83 х 35% = 1,34. Считайте, что ваша ставка подросла на 1,34 и стала 10,84. По сравнению с нынешними 17% и выше - это мизер.
Но я не зря написала вначале, что вместо калькулятора мне следовало бы взяться за Налоговый кодекс. Оказывается, в большинстве случаев пониженная ставка по ипотеке или кредиту налогом вовсе не облагается!
Облагается налогом только материальная выгода, если кредитор и заемщик являются взаимозависимыми лицами. Это, например, работодатель и подчиненный, или родственники.
Налог коснется заёмщиков, которые являются сотрудниками банка, в котором получили кредиты.
Все остальные могут выдохнуть: никто нас грабить не собирается. По крайней мере, таким способом.
