С 01.01.2019 появилась новая категория налогоплательщиков – самозанятые физлица, применяющие спецрежим "Налог на профессиональный доход" (плательщики НПД). Порядок осуществления сделок с самозанятыми физлицами и особенности их налогообложения регулируются Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Настройка функциональности
Раздел: Главное – Функциональность.
На закладке "Расчеты" должен быть установлен флажок "Выплаты самозанятым". Флажок установлен по умолчанию, если выбрана полная функциональность (закладка "Главное").
Справочник "Контрагенты". Раздел: Справочники – Контрагенты.
- Создайте новый элемент по кнопке "Создать" (или используйте уже созданный элемент справочника) и в поле "Вид контрагента" выберите "Самозанятый".
- Заполните остальные поля документа.
- Кнопка "Записать и закрыть".
Получение услуг от самозанятого можно отразить документом "Выплаты самозанятым".
Раздел: Покупки – Выплаты самозанятым.
- Кнопка "Создать".
- В поле "Услуга" выберите "Единая", если все самозанятые из табличной части документа оказывают одну и ту же услугу. Саму услугу (номенклатуру) выберите в поле правее. "В списке", если самозанятые из табличной части документа оказывают разные услуги. Сама услуга (номенклатура) в этом случае указывается в табличной части документа.
- Укажите счет учета затрат и аналитику к нему по ссылке "Счет затрат".
- По ссылке в поле "Счет затрат" выберите вариант "В шапке" или "В списке" и укажите счет затрат и аналитику к нему соответственно в открывшейся форме "Счет учета" (для всех строк табличной части документа) или в табличной части документа (для каждой отдельной строки).
- Заполните табличную часть документа по кнопке "Добавить".
- Кнопка "Провести".
- По кнопке "Выгрузить" можно выгрузить реестр выплат самозанятым в формате ".xls" или распечатать реестр самозанятых по кнопке "Реестр выплат самозанятым".
- По кнопке "Создать на основании" можно создать и заполнить документы "Платежное поручение" и "Списание с расчетного счета". Оба документа заполняются автоматически. В поле "Получатель" выбирается банк – агент по выплате физлицам-самозанятым. В документе "Списание с расчетного счета" можно загрузить чеки самозанятых из присланного банком файла. Выплаты можно произвести и по отдельности в адрес каждого самозанятого, оформив документы "Платежное поручение" и "Списание с расчетного счета" как для обычного поставщика услуг.
- Посмотрите результат проведения документа. Если выплата осуществляется через кассу организации, то она отражается документом "Выдача наличных" (раздел "Банк и касса" – "Кассовые документы" – кнопка "Выдача") как для обычного поставщика услуг.
#самозанятые #самозанятость #самозанятый налог #налог на профессиональный доход #налоги и сборы #налогообложение #1с #1с бухгалтерия #самозанятые граждане #налог на доход