Какие документы необходимо подготовить для получения налогового вычета со стоимости оплаченных мед. услуг

Список документов зависит от того, какие именно у Вас были расходы:

1. расходы на мед. услуги в частных и государственных клиниках:

• договор с лечебным учреждением;
• чек ККМ, подтверждающий оплату (иной платежный документ);
• справка, выданная мед. учреждением, подтверждающая, что услуги оказаны. В ней также подтверждается стоимость предоставленных услуг за год и код (для определения, к какой категории относятся оказанные услуги - дорогостоящие или нет). Такая справка выдается, как правило, в начале следующего года (за истекший). Очень редко мед. клиники соглашаются ее предоставить по факту оказания услуг. Если Вы проходили лечение в нескольких клиниках, то придется собирать подтверждающие документы из каждой;
• копия лицензии клиники

2. оплата лекарственных средств, назначенных врачом:

• чек, подтверждающий оплату;
• рецепт от лечащего врача (это должен быть рецепт, выписанный на установленном бланке со штампиком "для налоговой инспекции")

3. оплата ДМС (в том случае, если по договору будут предоставлены исключительно мед. услуги):

• договор со страховой компанией;
• платежные документы (чеки ККМ, платежные поручения, квитанции об оплате);
• если в договоре не будет информации о лицензии страховой организации, то лучше дополнительно приложить копию

К это добавляем налоговую декларацию и справку 2-НДФЛ в том случае, если вычет получаете в конце года через налоговую инспекцию.

Также документ, подтверждающий родство, если Вы оплачивали лечение члена семьи, об этом ниже.

Что еще полезно знать об этом виде вычета:

1. вычет можно получать, оплачивая не только свое лечение, но и лечение детей (в возрасте до 18 лет), супруга (супруги) и родителей;

2. вычет предоставляется в пределах лимита 120 тыс. руб., установленного для налогоплательщика на календарный год для всех социальных вычетов в совокупности. То есть, если Вы оплачиваете в течение года курсы английского для себя (предположим, 100 тыс. руб.) и лечение (50 тыс. руб.), то вычет будет предоставлен в максимальном размере 120 тыс. руб. Отдельные лимиты установлены только для трат на обучение детей - 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;

3. размер вычета - это сумма, на которую Вы имеете право уменьшить налогооблагаемые доходы. На руки при этом Вы получаете потраченную сумму * 13%, максимально - 15,6 тыс. руб.;

4. не лимитирован вычет только для дорогостоящего лечения (код 2 в справке от мед. учреждения) - предоставляется по фактическим затратам;

5. любые налоговые вычеты предоставляются только для плательщиков НДФЛ - резидентов РФ. Если Вы не получаете доходы, облагаемые НДФЛ (например, зарегистрированы как ИП на УСН), то и уменьшать Вам нечего. С 2021 года получаемые доходы еще должны быть из основной налоговой базы;

6. указанный вид налогового вычета может быть предоставлен через работодателя. Что для этого нужно сделать, расписывала отдельно в этой статье.

Если решите готовить декларацию самостоятельно, то в помощь Вам следующая статья