В предыдущих статьях мы разбирали основные технические вопросы, которые касаются построения финансовой модели. Мы разобрали, как организовывать файл и структуру листов на нем, и как подходить к организации обычного листа финансовой модели.
Сейчас мы расскажем о том, как работать с областью числовых значений показателей на листе.
Давайте вспомним, область числовых значений показателей – это главная зона, которая находится снизу от шкалы времени и справа от области наименований показателей.
Именно здесь располагаются числовые значения показателей.
Как наполнять эту область – об этом мы сегодня и расскажем.
Построение этой области можно сравнить с организацией сосудов в человеческом организме, по которым течет кровь. В зависимости от того, как мы построим эту область, будут течь числовые значения по всей финансовой модели. А как они будут течь – каналы и переходы, направления – все это как раз задается в этой области, и в этой области показатели обретают свое наполнение – числа, приобретают числовые значения.
Итак, первое, на чем остановимся, это способ попадания числовых значений показателей в поля этой области, проще говоря, в клеточки.
Как попадают числа в клеточки – 2 способа как они могут туда попасть:
- либо их вводит пользователь напрямую,
- либо они задаются формулой.
Желательно заранее отделить те клеточки, куда пользователь будет вводить напрямую значения, каким-то условным обозначением, например, зеленым фоном, как на рисунке ниже.
А клеточки, где прописаны формулы, выделить каким-то другим обозначением, например, пускай будет цвет, как на рисунке ниже.
Это – вопрос стилистических предпочтений. Можно вообще конечно не выделять, но тогда будет сложнее пользователю работать с финансовой моделью, и понимать, куда можно вводить, а куда не следует, потому что там записаны формулы.
Второй момент, на который нужно обратить внимание при работе с этой областью, это – формат. Разные показатели могут иметь разные форматы значения. Например, количество основных средств должно измеряться в целых значениях. Именно такой формат дадим для этой клеточки – числовой и без десятичных знаков. Это и будут целые значения, например, 5 штук.
Цены, допустим, измеряемые в тысячах рублей, например, в данном случае, мы хотим видеть в формате с тремя десятичными знаками после запятой – мы хотим видеть и тысячи рублей до запятой, и просто рубли после запятой, и еще хотим, чтобы разделитель группа разрядов стоял – чтобы миллионы было легко отделить. Например, если цена будет 10 миллионов 787 тысяч 500 рублей, то это будет выглядеть как на рисунке ниже.
Следующий вариант формата – процентный формат. В нем хорошо измерять различные доли, темпы и так далее. Допустим, долю амортизации от первоначальной стоимости мы хотим измерить в процентах с двумя десятичными знаками. Допустим, каждый период времени будет амортизироваться на 10 процентов от первоначальной стоимости.
Форматов может быть много разных. Есть числовые форматы с десятичными знаками после запятой, или можно сделать целое значение. Есть процентные форматы. Есть вообще денежные и финансовые форматы, которые предлагают вместе с Excel. Мы видим, как в этом случае будут отображаться значения – с обозначением денежных единиц, которые фиксированные и задаются только здесь, с выделением отрицательных значений и т.д.
Но это не всегда удобно, потому что в финансовой модели могут быть разные денежные единицы измерения, и подходы к выделению отрицательных форматов тоже могут быть различны. Поэтому, обычно, для финансовых моделей применяется все-таки числовой формат и процентный формат.
Но формат даты тоже используется часто, потому что иногда нужно дату отформатировать именно когда-то. Поэтому здесь даже можно выбрать разные варианты форматов даты.
Если же в какой-то клеточке мы пишем числа, но на самом деле это не показатель, а какое то обозначение, допустим, порядковый номер, то лучше задать таким клеткам формат текста, потому что по сути это идентификатор, то есть название, порядковый номер. Это не значение показателя – это название той смысловой единицы, которую мы нумеруем. Просто название, выраженное числом.
А общий формат – это формат любых клеток в Excel, который по умолчанию содержится во всех клетках изначально.
Теперь давайте рассмотрим третий важный вопрос при работе с областью числовых значений показателей. Этот вопрос касается формул. Давайте рассмотрим его на примере показателя амортизации.
Например, допустим, у нас есть 10 миллионов – это первоначальная стоимость каких-то основных средств. У нас есть показатель доли амортизации от первоначальной стоимости. Показатель амортизации мы хотим рассчитать через формулу.
Формула простая: нам нужно первоначальную стоимость умножить на долю амортизации от первоначальной стоимости. И вот тот самый момент, на который нужно заострить ваше внимание. Мы можем сделать это двумя способами.
Первый способ самый очевидный – мы просто клетку с первоначальной стоимостью умножаем на клетку с долей амортизации от первоначальной стоимости.
В примере получается миллион. Миллион мы амортизируем в каждый период времени.
Теперь, если сделаем как на рисунке выше – просто по периодам эту формулу протиражируем (протянем), то каждая следующая формула ищет ячейки, от которых она зависит в тех столбцах, где она сама находится.
Допустим, если нам нужно, чтобы формула продолжала брать значения из самых левых ячеек со значениями без сдвига по столбцам, то нам нужно поставить перед наименованием столбцов знак доллара «$», и это закрепит ссылку на данной конкретной столбец без сдвига ее относительно сдвига самой клетки с формулой.
Это называется – введение формулы с абсолютными значениями, либо с относительными значениями. Когда ставим «$» впереди – это ссылка на абсолютное значение, то есть формула будет ссылаться на абсолютный столбец, который мы закрепили. А если доллара бы не было, то при сдвиге формулы сдвигались бы и ячейки, от которых эта формула зависит.
Всё то же самое применимо и для строчек.
Давайте подведем итоги. Для работы с областью числовых значений показателей важно:
- во-первых – вводятся ли значения показателей пользователями, либо там записаны формулы;
- во-вторых – какие форматы значений используются;
- в-третьих – применяются ли формулы с абсолютными значениями для вычисления, или с относительными.
В общем-то, это наиболее важные моменты, на которых и строится все построение данной области.