Подробная таблица со ссылками и сроками: что куда нужно успеть сдать в январе для ИП и ООО.
Чтобы не платить штрафы и пени, сдавайте отчётность и платите налоги вовремя. Мы собрали для вас важные события налогового календаря на январь 2022 года.
Подробно вся информация (включая ссылки, куда платить, и штрафы за несдачу) — в таблице.
Листайте дальше, чтобы найти информацию для:
- ООО и ИП с сотрудниками
- ООО на ОСН
- ИП на ОСН
- ООО или ИП, которые не работают
- ООО и ИП, которые попадают под торговый сбор в Москве
- ООО, у которых есть недвижимость
- ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в декабре 2021 года
- ООО и ИП на патенте
ООО и ИП с сотрудниками
до 10 января
Подать уведомление на смену налогового режима на УСН (если необходимо).
до 17 января
Выплатить заработную плату сотрудникам.
Если вы обычно выдаёте зарплату с 1 по 7 число нужно сделать это в последний рабочий день в декабре. Если вы обычно платите с 8 по 15 число, тоже можете заплатить сотрудникам в конце декабря — это не нарушение. Но тогда аванс нужно будет заплатить через 15 дней после выплаты.
Заплатить страховые взносы за сотрудников:
- на пенсионное страхование 22%,
- на медицинское страхование 5,1%,
- на социальное страхование 2,9%.
Заплатить страховые взносы на травматизм: от 0,2% до 8%. Сколько платить, узнайте на сайте ФСС.
Сдать отчёт СЗВ-М за декабрь 2021:
- на всех сотрудников, которые работали по трудовому договору, даже если они в декрете или не получали заработную плату,
- на подрядчиков, которым платили по договору ГПХ и начисляли страховые взносы.
до 20 января — на бумаге, до 27 января — по интернету
Сдать отчёт 4-ФСС за 2021 год.
до 31 января.
Сдать расчёт по страховым взносам за 2021 год.
Заплатить НДФЛ, если в январе 2021 года у сотрудников были больничные или отпускные.
Если сотрудники получали зарплату в 4 квартале 2021 года, сдать расчёт 6-НДФЛ.
Как только произошли изменения, не позднее следующего рабочего дня:
Сдать отчёт СЗВ-ТД за декабрь 2021:
- о приёме сотрудников на работу, переводах на другую постоянную работу и увольнениях;
- про подачу сотрудниками заявлений о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном виде или об отказе от неё.
Если изменений не было, а сотрудники ещё не определились с трудовыми, отчёт сдавать не нужно.
ООО на ОСН
до 10 января
Отказаться получать освобождение от НДС начиная с 1 квартала 2021 года (если необходимо).
до 27 января
Сдать декларацию по НДС.
Перечислить первый платёж 1/3 НДС за 1 квартал 2021 года или заплатить всю сумму налога сразу.
до 28 января
Если за 4 квартал заработал больше 15 млн рублей, заплатить первый ежемесячный аванс по налогу на прибыль за 1 квартал 2022 года.
Если в декабре 2021 года заработал больше 5 млн руб., заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль — касается новых организаций.
ИП на ОСН
до 10 января
Отказаться получать освобождение от НДС начиная с 1 квартала 2021 года (если необходимо).
до 20 января
Подать уведомление про освобождение от НДС начиная с 1 квартала 2021 года (если необходимо).
до 27 января
Сдать декларацию по НДС.
Перечислить первый платёж 1/3 НДС за 1 квартал 2021 года или заплатить всю сумму налога сразу.
ООО или ИП, которые не работают
до 20 января
Если не хотите сдавать нулевые отчёты, подать единую упрощённую декларацию за 2021 год.
ООО и ИП, которые попадают под торговый сбор в Москве
до 27 января
Оплатить торговый сбор за 4 квартал 2021 года.
ООО, у которых есть недвижимость
до 31 января
Подать расчёт авансовых платежей по налогу на имущество организаций за 4 квартал 2021 года.
ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в декабре 2021 года
до 20 января
Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить «импортный» НДС за декабрь 2021 года.
ООО и ИП на патенте
Платят всё то же самое, разница — в оплате патента. Он оплачивается в зависимости от того, когда и на сколько месяцев взят — нет строго определенных дат.
Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор
Сервис «Книга учёта доходов и расходов» соберёт данные из Z-отчётов с ваших терминалов, автоматически заполнит КУДиР и сохранит её в формате Эксель в облаке. А ещё в приложении есть налоговый календарь, теперь вы точно пропустите срок оплаты налогов и вовремя сдадите отчётность.
От 1000 ₽ в год.