Уже в январе российские брокеры спишут с наших счетов налог за 2021 год.
Брокер пришлет письмо с предупреждением, укажет сумму налога. Затем сам спишет со счета нужную сумму и отчитается в налоговую. Во избежании лишних сложностей, стоит обеспечить наличие этой суммы на счете.
Налогооблагаемая база — разница между продажей и покупкой. Учитываются только закрытые сделки. Зафиксированная прибыль увеличивает увеличивает налогооблагаемую базу, зафиксированный убыток уменьшает.
🤔 Как узнать сумму заранее?
Попробовать вывести деньги со счета, ввести сумму с запасом, но не подтверждать вывод. Рядом с суммой вывода вы увидите сумму налога. Если кэша на счете нет, включите маржинальную торговлю. Когда посмотрите налог, не забудьте выключить!
Или можно скачать налоговый отчет. В Тинькофф Инвестициях: шестеренка на главном экране —> Отчеты —> Налоговый отчет. В нем ячейка I12, от этой суммы считаем налог (13%).
⛔️ А можно не платить?
Нельзя. Но есть способ уменьшить налог. Способ абсолютно легальный и применяется из года в год множеством инвесторов в РФ.
Если в конце года у вас есть убыточные позиции, которые вы собираетесь держать более трех лет, план действий такой:
1️⃣ Продаем всю позицию в минус
Фиксируя убыток, мы уменьшаем налогооблагаемую базу на размер убытка.
2️⃣ Покупаем обратно тот же объем
3️⃣ Держим минимум три года
Удерживая три года, мы получаем право воспользоваться ЛДВ — льготой долговременного владения ценными бумагами, которая освобождает нас от уплаты налога при продаже активов. Не распространяется на внебиржевые активы для квалифицированных инвесторов!
Без п.3 эта операция теряет смысл, т.к. тогда мы лишь откладываем уплату налога на другой период.
Чтобы не потерять на спредах в период низкой ликвидности, желательно делать это в основную сессию: с 10 до 19 по российским бумагам, с 17:30 до полуночи по зарубежным.
Издержки: двойная комиссия, сброс срока ЛДВ.
💚 Настанет день, когда все позиции будут глубоко зелеными и оптимизировать налоги будет нечем. А пока есть такая возможность, можно пользоваться. Если убыточных позиций много, налог можно уменьшить хоть до нуля. Было бы, что уменьшать. 🙂
Инструментов для уменьшения налога в этом году масса: Китай, биотехи, прочие «народные» акции, которые так здорово росли в прошлом году и падали в этом.
🇺🇸 Все делают это
Конец года — самое время, чтобы провести такую оптимизацию. Проводят ее и инвестиционные фонды. Продается то, что сильно падало в этом году. Отчасти поэтому в ноябре-декабре все пострадавшие активы продолжали безостановочно снижаться.
Но в США есть особенность: там нельзя откупать проданный в минус актив ранее, чем через 30 дней. Так что крупные игроки могут начать разворачивать цены на многие активы уже в январе-феврале.
☝️ Важный момент про курсовую разницу
Доход по долларовым инструментам пересчитывается на рубли.
Пример:
◽️Купили акцию за $100 в день, когда доллар стоил 70₽.
◽️Продали акцию за $90 в день, когда доллар стоил 80₽.
🔴 С точки зрения инвестора, вы в минусе на $10.
🟢 С точки зрения налоговой, вы заработали 90х80 – 100х70 = 200₽. Платите 13%.
Лайк, если было полезно или узнали что-то новое.
Подписывайтесь на телеграм-канал «Обгоняя индекс».