Коллеги, добрый день!🥸
⁉️От вас стали поступать вопросы на тему того, стоит ли уменьшать налогооблагаемую базу или нет?💸
Решили ответить публично, т.к. это сейчас актуально.☝️
Итак, все вы знаете, что по прибыльным сделкам, которые вы зафиксировали в 2021 году вам придется заплатить налог в размере 13% с полученной прибыли.💵
👨🏫Немного теории для начинающих:
❓Как считается прибыль?💰
Например, в 2021 году вы купили акции компании "Х" на 10 000 рублей. Акции компании выросли на +30%, и вы их продали.💫
Получается, что вы получили прибыль в размере 3 000 рублей по этой сделке (30%).💥
Допустим, кроме этого вы еще покупали акции компании "Y" на 10 000 рублей. Но они просели на -20% и вы их продали, зафиксировав убыток -2 000 рублей (20%).📉
В итоге ваша налогооблагаемая база за 2021 год составит 3 000 - 2 000 = 1 000 рублей.🥸
Вот с этой итоговой суммы по всем закрытым сделкам за 2021 год вам нужно заплатить налог в 13%.🧐
В данном конкретном случае 1000*13% =130 рублей.
❗️Теперь вернемся к теме статьи: Как уменьшить налогооблагаемую базу?!
Когда речь идет о малых суммах, как в примере, то не стоит заморачиваться уменьшением налога, а проще просто заплатить.☺️
Если речь идет о больших суммах, то тут уже сложнее.😢
Представьте, что вы за год зафиксировали суммарную прибыль по сделкам в размере 1 000 000 рублей!😎🔥💰
Тогда сумма вашего налога составит 130 000 рублей! У кого-то такой суммы может и не оказаться в свободном доступе!🤷♂️
⁉️Что делать в такой ситуации?😱
❗️Есть довольно простой и популярный способ среди инвесторов, как можно уменьшить сумму налога:
Допустим, часть позиций вы зафиксировали с прибылью. При этом в вашем портфеле есть бумаги, которые находятся в существенной просадке.📉
Например, вы имеете позицию по компании Alibaba, которая в данный момент времени показывает убыток -50%!😫
Допустим, вы покупали акции этой компании на 100 000 рублей и сейчас ваш убыток составляет -50 000 рублей (50%).😢
Вы можете зафиксировать убыток, продав акции и сразу же купить их обратно по той же самой цене!🤓
‼️В результате вы уменьшите налогооблагаемую базу на 50 000 рублей и будете платить налог уже не с 1 000 000 р., а с 950 000 р.!👍
Таким образом можно поступить с другими позициями в портфеле, которые находятся в убытке и существенно сократить налог.⏬
При этом все позиции так же останутся у вас в портфеле. Единственное, вы дополнительно заплатите комиссию брокеру за сделки по купле и продаже бумаг, но это копеечные суммы.💸
❓Когда нужно платить налог?!
Налог за вас заплатит ваш брокер.🏦
Тут делать абсолютно ничего не надо!👍
Вы просто должны обеспечить на своем брокерском счете сумму в виде свободных денежных средств в размере вашего налога.💵
В январе 2022 года эта сумма автоматически спишется с вашего счёта.💳
Если этой суммы не будет, то до 1 декабря 2022 года вам придется самостоятельно ехать в налоговую и платить налог. А это требует времени и излишней суеты, которая никому не нужна. Поэтому советуем вам позволить вашему брокеру сделать это за вас в январе.🥸
Посчитать свою налогооблагаемую базу можно в приложении брокера или в личном кабинете на сайте брокера.📱👨💻
Или можно просто позвонить в брокерскую компанию и вам скинут на почту всю информацию или озвучат ее по телефону.☎️
⁉️Теперь самый главный вопрос: А стоит ли уменьшать налогооблагаемую базу с помощью метода, описанного в этой статье?!
‼️Вы не думайте, что уменьшив налог, вам не придется в итоге его заплатить!😇
Вы просто переносите этот налог во времени!⏱
Т.е. эту сумму, которую вы сэкономили, вам придется заплатить в через год или через два!🤦♂️
Это произойдет тогда, когда вы зафиксируете прибыль по тем позициям, с помощью которых вы уменьшили базу налога!💫☝️
Например, вы зафиксировали убыток по компании Alibaba и сразу откупили бумагу вновь. Таким образом получается что вы открыли позицию по компании на более низком уровне. Т.е. изначально вы ее покупали по 200$ за акцию, а зафиксировали убыток, когда бумага стала стоить на 50% дешевле, т.е. 100$.
И откупили ее по 100$! Это значит, что в следующем году, когда акция подорожает образно до 300$ и вы зафиксируете прибыль, ваш налог будет считаться с более высокой базы, как раз на ту самую разницу, на которую вы сократили базу в прошлом году.☝️🥸
❗️Обоснование: Вы откупили Alibaba по 100$ на 50 000 рублей. При росте до 300$, ваша прибыль составила +200%! Т.е. бумага стоит в вашем портфеле уже 150 000 рублей и вы фиксируете чистую прибыль 100 000 рублей. Т.е. вы заплатите с этой сделки налог 13 000 р. в январе 2023 года.
А если бы вы не использовали метод сокращения налоговой базы, то вы бы заплатили налог исходя из того, что купили Alibaba по 200$ на 50 000 рублей, а зафиксировали по 300$, т.е. ваша чистая прибыль составила 50%. В рублях это 25 000! Соответственно ваш налог с этой сделки составит всего 3250 р.
Т.е. итоговая прибыль одинаковая, но вы просто перенесли уплату налога на будущие периоды и в итоге все равно заплатите эту сумму. Поэтому смысла в этом особо нет!😎
❗️Но! Есть исключение! По закону РФ если вы держите акцию более 3-х лет, то вы не платите налог на прибыль вообще!👍💫
Таким образом, если ваша стратегия долгосрочная и вы планируете держать бумагу более 3-х лет, то такой способ оптимизации налога вам может подойти!💪
‼️📁В нашей торговой стратегии мы не пользуемся этим методом, т.к. мы активно управляем капиталом и длительность одной сделки у нас составляет в среднем от одной недели до 1,5 лет!⌛️
Поэтому смысла избегать налога в этом году, чтобы заплатить его в следующем нет никакого!☝️🪙
В любом случае решение о целесообразности таких манипуляций принимать только вам.😉
Будем держать вас в курсе!😉
Скачивайте мобильное приложение: Finmentor!
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.