Актуальный вопрос - а какие будут налоги и какая в итоге будет доходность?
Все чаще нам встречаются клиенты, которые инвестируют в недвижимость и даже не первый год, но при этом не до конца разобрались, какие у них будут налоги сейчас и при дальнейшей перепродаже.
При этом налоги существенно влияют на доходность и даже могут сделать ее отрицательной.
Давайте разбираться с налогами физических лиц и индивидуальных предпринимателей на аренду и продажу недвижимости.
Жилая недвижимость. Продажа. Здесь с продажи нужно будет заплатить налог 13%. Можно уменьшить налог, если прошло менее 5 лет и платить его с разницы между ценами покупки и продажи. Через 5 лет налог не платится независимо от разницы между покупкой и продажей.
При этом совсем недавно приняли закон, по которому платить НДФЛ при продаже недвижимости не нужно, если покупаете квартиру для улучшения условий. При этом должны быть соблюдены следующие условия:
1. У налогоплательщика или супруги два и более детей до 18 лет.
2. Семья купила новую недвижимость в том же календарном году или не позднее 30 апреля следующего года.
- по ДДУ в этот срок должна пройти полная оплата без учета доплаты за метры;
- по ДКПН нужно зарегистрировать право собственности. Покупателем может быть сам налогоплательщик или члены его семьи.
3. Общая площадь нового жилья или его кадастровая стоимость больше, чем у проданного. При этом учитываются совокупные доли членов семьи.
4. Кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 млн руб. Если ее нельзя установить, учитывается только площадь.
5. На момент продажи налогоплательщику и членам семьи не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.
Важно еще знать, что если сдавали квартиру в аренду и получали доход как ИП, то налог с продажи нужно будет оплатить по ставке, которая предусматривает ваша система налогообложения ИП (6% с выручки или 15% с разницы доходы/расходы).
Жилая недвижимость. Аренда. Налог с платежей по аренде можно платить, как физическое лицо - 13%, самозанятый - 4%, патент для ИП – размер налога зависит от района и площади помещения, ИП УСН (6% доходы, 15% доходы минус расходы).
Коммерческая недвижимость. Продажа. Здесь с продажи нужно будет заплатить налог 13%. Можно уменьшить налог и платить его с разницы между ценами покупки и продажи. Если сдавали помещение в аренду и получали выручку на ИП, то налог с продажи нужно будет оплатить по ставке, которая предусматривает ваша система налогообложения ИП УСН (6% доходы, 15% доходы минус расходы).
Коммерческая недвижимость. Аренда. Налог с платежей по аренде можно платить следующим образом: через патент – размер налога зависит от района и площади помещения, ИП (6%, 15%).
Принимая решение о покупке или продаже активов, важно понимать все налоговые нюансы.
Обращаясь в компанию WHY NOT вы можете не беспокоиться об этом. Наш налоговый консультант поможет разобраться конкретно в вашей ситуации и подберет несколько стратегий, которые позволят оптимизировать покупку/продажу и управлять налоговой нагрузкой.