Существует несколько административно-правовых нарушений, которые могут повлечь ответственность владельцев и операторов криптовалют. Некоторые из них могут быть применены только к субъектам предпринимательской деятельности, в том числе индивидуальным предпринимателям и самозанятым, другие также могут распространяться и на физических лиц:
· Нарушение порядка работы с денежной наличностью и ведения кассовых операций;
· Нарушение сроков представления налоговой декларации (в случае введения правил обязательного информирования о правах на цифровую валюту);
· Грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету, в том числе к бухгалтерской (финансовой) отчетности;
· Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
· Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
· Оказание финансовой поддержки терроризму;
· И еще ряд нарушений: незаконная организация и проведение азартных игр, нарушение законодательства о рекламе, фиктивное банкротство.
Административные штрафы за нарушения:
· От 4 до 50 тыс. руб. для должностных лиц, и до 1 млн. руб. для юридических лиц.
· Незаконные операции с валютой влекут штрафные санкции в размере от 75 до 100 % от суммы незаконной валютной операции.
· К должностным лицам также может быть применена дисквалификация сроком до 3 лет, а к юридическим – приостановление деятельности на срок до 90 дней.
Как избежать штрафов?
Если вам не удалось соблюсти все требуемые правила и нависла угроза административного наказания, то важно знать, что административный штраф может быть заменен на предупреждение, даже в том случае, когда наказание в виде предупреждения прямо не предусмотрено в статье КоАП РФ. Это допустимо в отношении некоммерческих организаций, субъектов малого и среднего бизнеса, при соблюдении некоторых обязательных условий.
Всегда необходимо внимательно знакомиться с документами, которые требуют вашей подписи. Нередки случаи, когда уполномоченное лицо не выполнило необходимые действия при составлении протокола, произведена избыточная или недостаточная квалификация. Все это, при правильном формировании правовой позиции, является основаниями для прекращения административного производства или отмены решения о привлечении к административной ответственности.
#штрафы #криптовалюта