Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС)
ИИС – это специальный счет с льготным налогообложением.
Существует два типа ИСС: тип А – с вычетом на взносы и тип Б – с вычетом на доход.
ИИС (тип А) – предусматривает возврат НДФЛ до 52 000 руб. в год при ежегодном инвестировании до 400 тыс. руб. Чтобы получить возмещение НДФЛ из налоговой, ИИС нельзя закрывать в течение 3 лет.
ИИС (тип Б) – весь доход по этому типу ИИС полностью освобождается от уплаты НДФЛ. Эту льготу можно получить только при закрытии ИИС через 3 года.
Открыть можно только один тип ИИС.
Как открыть ИИС?
Вот как описывает открытие ИИС ФЗ № 39 «О рынке ценных бумаг»:
«Индивидуальный инвестиционный счет открывается и ведется брокером или управляющим на основании отдельного договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами».
ИИС может открыть физическое лицо, налоговый резидент РФ у любого брокера или управляющей компании.
Вам потребуются паспорт и следующие данные:
- ИНН
- Телефон
- Банковские реквизиты вашего лицевого счета
Чем отличается брокерский ИИС от ИИС в управляющей компании?
В брокерском ИИС клиент сам выбирает, из чего будет состоять его портфель, но если открыть ИИС в управляющей компании, то всю работу по выбору активов возьмут на себя профессиональные управляющие. В остальном, это один и тот же ИИС.
Как получить налоговый вычет по ИИС?
Для получения налоговых вычетов необходимо держать открытым ИИС три года. Это означает, что вы не можете выводить деньги со счета в течение трех лет.
По ИИС (тип А) – налоговым вычетом, в виде возврата НДФЛ, можно пользоваться ежегодно. (это при условии, что вы в течение года платили налоги, если не платили, то и возвращать будет нечего)
Для получения налогового вычета по ИИС (тип А) необходимо представить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, справку о ваших доходах за прошлый год (2-НДФЛ) и пакет документов от управляющей компании или брокера.
По ИИС (тип Б) – налоговым вычетом, в виде освобождения инвестиционного дохода от уплаты НДФЛ (13%), можно воспользоваться только через три года.
Как закрыть ИИС?
Любой вывод денежных средств со счета ИИС автоматически означает его закрытие. Если вы сделаете это до истечения 3-х лет, вы потеряете свое право на налоговый вычет. А если до истечения 3-х лет вы уже пользовались налоговыми вычетами, то вам придется вернуть НДФЛ обратно государству, включая начисленные пени.
При закрытии ИИС, налогоплательщик предоставляет управляющей компании/брокеру справку из налоговой инспекции о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение всего срока существования ИИС.
В этом случае управляющая компания/брокер при выводе средств со счета ИИС, не будут удерживать НДФЛ.
Канал в Telegram https://t.me/investrake
#ИИС #инвестиции #пиф